嗨 追問

2016-05-24 14:36

假設(shè) ：企業(yè)為一般納稅人，稅率6% ，收入1000元，做分錄 借：應(yīng)收賬款 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1000/（1 6%）*6% 營(yíng)業(yè)收入1000/（1  6%） 計(jì)提城建稅：（應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額)-（應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額）*5% 老師這樣理解對(duì)嗎

鄒老師 解答

2016-05-24 14:23

增值稅=1000*3%=30
城建稅=30*7%或5%
教育費(fèi)附加=30*3%
地方教育費(fèi)附加=30*2%

鄒老師 解答

2016-05-24 14:38

城建稅=增值稅應(yīng)納稅額*稅率
增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
而不是進(jìn)項(xiàng)減去銷項(xiàng)