壯觀的紙鶴 追問

2020-04-28 17:17

怎么沖平

紫藤老師 解答

2020-04-28 17:18

借 應交稅費-進項稅額轉出  貸 應交稅費-未交增值稅

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-28 17:20

比如說這個小規模納稅人這個月開票100萬，銷項稅9萬，那么結轉的時候是不是應該先拿著9萬減掉進項稅

紫藤老師 解答

2020-04-28 17:21

小規模納稅人進項不可以抵扣的

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-28 17:28

沒有抵扣，那我賬怎么平啊。。

紫藤老師 解答

2020-04-28 17:29

你抵扣了，就要轉出。結轉的時候應該先拿著9萬減掉進項稅+進項稅額轉出

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-28 17:32

老師我舉個例子，你給我寫個分錄吧，小規模納稅人，這個銷項10萬，但是開錯了一張票據，開了1萬塊錢的專票，麻煩老師幫我寫下這個分錄

紫藤老師 解答

2020-04-28 17:33

開錯了一張票據，開了1萬塊錢的專票。需要作廢或沖紅，做相反分錄

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-28 17:37

無法作廢，怎么沖紅

紫藤老師 解答

2020-04-28 19:33

專用發票跨月沖紅步驟：情況一：發票已認證。1、由購方申請，在防偽開票中開具紅字發票申請單，打印兩張蓋上公章；2、帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局，領取紅字發票通知單；3、將通知單交給銷方，由銷方在防偽開票軟件中開具負數的專用發票。