風中的承諾 追問

2020-04-27 14:04

我公司是一家銷售電腦的企業，同時還有軟件維護服務，兩個稅率是不一樣的，回來的成本票6%的很少，我可否用銷售商品的成本來抵銷售服務呢？

張艷老師 解答

2020-04-27 14:46

不能說是成本來抵，而應該說取得的進項稅額是可以抵扣的。

風中的承諾 追問

2020-04-27 14:54

因為回來的6%的票不多，結轉成本的時侯可否用貨物來抵服務的成本？

張艷老師 解答

2020-04-27 15:28

如果是抵成本的話，就不行了。銷售商品對應的是商品的成本。提供服務結轉的是對應服務的成本。

風中的承諾 追問

2020-04-27 15:36

那服務的成本沒有足夠的票只能當作是利潤了對嗎？那利潤就會比較高了？

張艷老師 解答

2020-04-27 15:38

是的，是這樣理解的。在季度預繳所得稅時，可以先暫估計入成本，但是到所得稅匯算清繳時，由于沒有發票，是要做納稅調整的。