阿妹 追问

2020-04-24 21:31

嗯額， 老師，企業(yè)所得稅年度納稅申報指的是匯算清繳嗎？申報截止到什么時間呢？

鄒老師 解答

2020-04-24 21:32

你好，企業(yè)所得稅年度納稅申報指的是匯算清繳，申報截止到5月31日。

阿妹 追问

2020-04-24 21:37

老師，2019年1月公司成立，一年里公司的企業(yè)所得稅都是零申報的，現(xiàn)在匯算清繳應(yīng)該怎么填呢？我這個情況哪些是必填的呢？

鄒老師 解答

2020-04-24 21:38

你好，一年里公司的企業(yè)所得稅都是零申報的，是沒有發(fā)生任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)嗎？

阿妹 追问

2020-04-24 21:40

老師，是互聯(lián)網(wǎng)公司，一年都是支出沒有收入

鄒老師 解答

2020-04-24 21:45

你好，有支出沒有收入，那所得稅應(yīng)當按利潤總額負數(shù)申報，而不是0申報的
匯算清繳需要填寫成本支出明細表，期間費用明細表，彌補虧損明細表等表格

阿妹 追问

2020-04-24 21:50

啊，老師，一直都是零申報的，包括增值稅，現(xiàn)在應(yīng)該怎么操作呢？
現(xiàn)在匯算清繳就把老師指出的四個表格填好就可以了嗎？

鄒老師 解答

2020-04-24 21:55

你好
如果所得稅申報錯誤了，需要做更正申報
匯算清繳主要是這些表格（成本支出明細表，期間費用明細表，彌補虧損明細表，納稅調(diào)整項目明細表，職工薪酬明細表，折舊明細表等）的填寫

阿妹 追问

2020-04-24 23:13

老師，之前的企業(yè)所得稅季申報時，電子申報系統(tǒng)自動根據(jù)當月的財務(wù)報表數(shù)據(jù)填入的，應(yīng)該不需要調(diào)整吧？

鄒老師 解答

2020-04-24 23:21

你好，如果申報的沒有錯誤，就不需要調(diào)整
如果有錯誤，就需要按規(guī)定予以更正申報才是的

阿妹 追问

2020-04-25 07:05

老師，填匯算清繳表格時有哪些需要注意的問題嗎？
這些表格分別填入對應(yīng)數(shù)據(jù)的依據(jù)是哪里的呢？沒有填過，拜托老師了！

鄒老師 解答

2020-04-25 09:42

你好，注意事項主要是做到賬面金額，稅額金額填寫準確無誤
表格對應(yīng)的賬載數(shù)據(jù)是從明細賬獲取，稅收金額是根據(jù)稅法規(guī)定計算扣除限額
匯算清繳就不是一兩句話就可以說的清楚的
你可以在學(xué)堂找到 匯算清繳的課程，進行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)