老師您好 小規模勞務的增值稅稅率是3%減按1%,要是 問
你好,是可以按1%的了。 答
老師您好 一般納稅人都是按月申報嗎 問
你好是的一般納稅人按月申報 答
請問一般納稅人公司沒有車,有開具的柴油發票可以 問
您好,這個是員工出差產生的吧 答
老師,你好。申報匯算清繳所得稅時,職工薪酬賬載金 問
您好,是的,就是這個金額的 答
老師,小微企業利潤總額如何計算?含不含企業所得稅 問
直接根據利潤表填報就行 答

我們公司是小型微利企業,1、在19年的時候,購買生產用生成設備,但在19年未計提折舊,我在2020年4月才開始計提折舊,在填寫19年年報A105080表單時,應該怎么填寫
答: 什么時候買的?發票是什么時候
老師,小型微利企業每月計提折舊,還用填年度報表的105080嗎?填完后保存出現下圖提示
答: 你好!沒有稅會差異不用填寫這張表
長江公司屬于制造業小型微利企業,2020年購進兩臺價值100萬元的機器設備。甲公司計劃按稅法規定的10年計提折舊。怎么為該企業做出稅籌?
答: 你好 我個人好像看過一個文章 您看下對您是的有幫助 一、客戶需求(客戶基本方案) 甲公司屬于制造業小型微利企業,2020年度購進兩臺機器,每臺價值100萬元。甲公司計劃按稅法規定的10年折舊年限進行折舊,即每年提取20萬元折舊。預計2020年度實現利潤總額300萬元。 二、客戶方案納稅金額計算 甲公司2020年度應繳納企業所得稅:100x25%x20%%2B(300-100)*50%x20%=25(萬元)。 三、納稅籌劃方案納稅金額計算 建議甲公司享受固定資產加速折舊的優惠,將200萬元一次性計入當期成本費用,由此,甲公司2020年度可以增加稅前扣除:200-20=180(萬元)。甲公司應納稅所得額將降低為300-180=120(萬元)。甲公司2020年度應繳納企業所得稅:100x25%x20%%2B(120-100)x50%x20%=7(萬元)。 通過納稅籌劃,甲公司2020年度降低企業所得稅負擔:25-7=18(萬元) 四、本案例涉及的主要稅收制度 對于生物藥品制造業,專用設備制造業,鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備制造業,計算機、通信和其他電子設備制造業,儀器儀表制造業,信息傳輸、軟件和信息技術服務業6個行業的企業2014年1月1日后新購進的固定資產,可縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。 對上述6個行業的小型微利企業2014年1月1日后新購進的研發和生產經營共用的儀器、設備,單位價值不超過100萬元的,允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除,不再分年度計算折舊;單位價值超過100萬元的,可縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。 對所有行業企業2014年1月1日后新購進的專門用于研發的儀器、設備,單位價值不超過100萬元的,允許一次性計入當期成本費用在計算應按稅所得額時扣除,不再分年度計算折舊,單位價值超過100萬元的,可縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。 對所有行業企業持有的單位價值不超過5000元的固定資產,允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除,不再分年度計算折舊。


玄 追問
2020-04-24 09:59
QQ老師 解答
2020-04-24 10:04