S.P.Joyce 追問

2020-04-23 21:15

老師我們去年十一月新開立的公司，我要怎么來算這個呢

鄒老師 解答

2020-04-23 21:18

你好，符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
是每個季度的末月計提所得稅
（是針對這個回復有什么疑問嗎？）
比如季度利潤50萬，企業所得稅=50萬*5% 
再比如季度利潤200萬，企業所得稅=100萬*5%+（200萬—100萬）*10%

S.P.Joyce 追問

2020-04-23 21:19

那老師不用算上19年的企業所得稅嗎？19年是負數

鄒老師 解答

2020-04-23 21:19

你好，你當地季度預交申報，允許彌補之前年度虧損嗎？

S.P.Joyce 追問

2020-04-23 21:20

這樣啊，我也不知道呢

鄒老師 解答

2020-04-23 21:21

你好
如果可以彌補，先彌補虧損然后計算企業所得稅
如果不可以，就直接用季度利潤計算所得稅

S.P.Joyce 追問

2020-04-23 22:06

老師公司的logs設計服務費計入什么科目啊

鄒老師 解答

2020-04-23 22:25

你好，可以通過管理費用科目核算