心計劃 追問

2020-04-23 19:48

哦，老師購買方和銷售方開出來的一樣的發(fā)票一樣嗎？是不是還是有發(fā)票聯(lián).抵扣聯(lián).記賬聯(lián)，還得把屬于對方還得給對方呀

張蓉老師 解答

2020-04-23 21:42

您好，負數(shù)發(fā)票是由銷售方開具，負數(shù)發(fā)票也是有記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)；如果之前被沖紅的發(fā)票對方已經(jīng)認證抵扣的，被沖紅的發(fā)票不需要收回，負數(shù)發(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)寄給購買方；如果被沖紅的發(fā)票對方未認證抵扣的，那么被沖紅的發(fā)票需要收回，開具出來的負數(shù)發(fā)票不需要寄給購買方。

心計劃 追問

2020-04-24 09:52

老師這是我剛分析的，請老師指點解惑

心計劃 追問

2020-04-24 09:53

老師，上面的處理對嗎

張蓉老師 解答

2020-04-24 10:44

您好，賬務處理錯了，一般如果只是發(fā)票開錯，貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的。發(fā)票開票，如果銷售方未認證抵扣，那么銷售方無需做賬務處理，如果已認證抵扣，還未支付款項，那么先借：原材料或是費用 借：應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-XX；退發(fā)票時，收到負數(shù)發(fā)票時借：原材料或是費用  負數(shù)  借：應交增值稅-進項稅額  負數(shù) 貸：應付賬款-XX 負數(shù)；收到正確的發(fā)票時借：原材料或是費用 借：應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-XX；銷售方的賬務處理開出發(fā)票時：借：應收賬款-XX 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交增值稅-銷項稅額；開出負數(shù)發(fā)票時，借：應收賬款-XX 負數(shù) 貸：主營業(yè)務收入 負數(shù) 貸：應交增值稅-銷項稅額 負數(shù)，開出正確發(fā)票時借：借：應收賬款-XX 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交增值稅-銷項稅額。都是先做一筆正數(shù)憑證，收到負數(shù)發(fā)票再做一筆負數(shù)憑證，收到正確的發(fā)票再做一筆正數(shù)憑證。

張蓉老師 解答

2020-04-24 10:50

您好，賬務處理錯了，一般如果只是發(fā)票開錯，貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的。發(fā)票開票，如果購買方未認證抵扣，那么購買方無需做賬務處理，如果已認證抵扣，還未支付款項，那么先借：原材料或是費用 借：應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-XX；退發(fā)票時，收到負數(shù)發(fā)票時借：原材料或是費用 負數(shù) 借：應交增值稅-進項稅額 負數(shù) 貸：應付賬款-XX 負數(shù)；收到正確的發(fā)票時借：原材料或是費用 借：應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-XX；銷售方的賬務處理開出發(fā)票時：借：應收賬款-XX 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交增值稅-銷項稅額；開出負數(shù)發(fā)票時，借：應收賬款-XX 負數(shù) 貸：主營業(yè)務收入 負數(shù) 貸：應交增值稅-銷項稅額 負數(shù)，開出正確發(fā)票時借：借：應收賬款-XX 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交增值稅-銷項稅額。都是先做一筆正數(shù)憑證，收到負數(shù)發(fā)票再做一筆負數(shù)憑證，收到正確的發(fā)票再做一筆正數(shù)憑證。

心計劃 追問

2020-04-24 12:18

老師，上忙來著，問一下：
1??貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的，那意思只有退貨退款鞋子中情況是沖銀行存款的？
2??購買方未認證不做賬務處理，但是如果購買方已經(jīng)把憑證做了，月底才發(fā)現(xiàn)或者過了好幾個月才發(fā)現(xiàn)，銷售方給重新開具的發(fā)票日期是后來的日期，是直接附到原來憑證的后面并把原因說明還是？
3??老師開紅字發(fā)票有幾種常見情況呀，麻煩老師發(fā)一下

張蓉老師 解答

2020-04-24 13:42

您好，1??貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的，因為購買方只做退發(fā)票處理，并不涉及退貨和退款，所以不能用銀行存款科目 2??購買方未認證不做賬務處理，但是如果購買方已經(jīng)把憑證做了，月底才發(fā)現(xiàn)或者過了好幾個月才發(fā)現(xiàn)，銷售方給重新開具的發(fā)票日期是后來的日期，重新開具的發(fā)票不能附在原來的憑證后面，后面做的正數(shù)的憑證后面。3??開紅字發(fā)票一般有以下幾種情況，1、銷售方開錯發(fā)票（這種情況就是開具負數(shù)發(fā)票后需要再開具正數(shù)發(fā)票），2、發(fā)生退貨或者合同取消（這種情況就是開具負數(shù)發(fā)票后不用再開具正數(shù)發(fā)票）

心計劃 追問

2020-04-24 14:16

十分感謝老師，謝謝

張蓉老師 解答

2020-04-24 14:34

您好，不客氣，如對我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評，謝謝^_^