今年一月份沖紅一張發(fā)票，又重新開(kāi)了一張，賬務(wù)怎么處理

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-23 12:53

你好
紅沖發(fā)票這樣做分錄
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫(kù)存商品   ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
重新開(kāi)具的正數(shù)發(fā)票
借；應(yīng)收賬款等科目   ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ，貸；庫(kù)存商品

陽(yáng)光追問(wèn)

2020-04-23 12:54

這個(gè)跨年了，不涉及以前年度損益嗎

鄒老師解答

2020-04-23 12:55

你好，你紅沖發(fā)票是今年1月份開(kāi)具的，而不是去年開(kāi)具的，所以今年是正常做收入負(fù)數(shù)分錄，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算啊

陽(yáng)光追問(wèn)

2020-04-23 12:56

又開(kāi)了一張金額一樣的，一正一負(fù)，不做處理也可以是吧

鄒老師解答

2020-04-23 13:00

你好，需要做賬務(wù)處理的
如果不做賬務(wù)處理，就體現(xiàn)不了有紅沖，補(bǔ)開(kāi)發(fā)票這個(gè)過(guò)程的

陽(yáng)光追問(wèn)

2020-04-23 13:00

好噠

鄒老師解答

2020-04-23 13:11

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

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