橙大大 追問

2020-04-23 12:24

好的，謝謝老師

橙大大 追問

2020-04-23 12:25

還有一個問題，我這個小規模公司就有銷項，沒有進項，我這個賬該怎么處理呢

maize老師 解答

2020-04-23 12:33

借應收 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅，借應交稅費 貸銀行  小規模不做銷項稅額這個，只做增值稅二級科目，你要是賬上有三級就做借應交稅費未交增值稅，

橙大大 追問

2020-04-23 13:10

那我結轉損益怎么弄呢

maize老師 解答

2020-04-23 13:19

借本年利潤 貸主營業務成本 ，借主營業務收入 貸本年利潤  ，

橙大大 追問

2020-04-23 13:22

那我主營業務成本這塊怎么做

maize老師 解答

2020-04-23 13:26

借主營業務成本 貸庫存商品

橙大大 追問

2020-04-23 13:34

那問題是我一張原材料的單子都沒有

maize老師 解答

2020-04-23 13:39

需要有單子才可以，要不你這個成本結轉不了，白條也沒有啥都沒有嗎？那有貨物銷售嗎，

橙大大 追問

2020-04-23 13:40

是的，有銷售貨物

maize老師 解答

2020-04-23 13:41

那需要有這個入庫單做借庫存商品 貸 應付賬款，

橙大大 追問

2020-04-23 13:42

好的

橙大大 追問

2020-04-23 13:42

那我開出去的發票 怎么做分錄呢

maize老師 解答

2020-04-23 13:45

借應收 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅，借應交稅費 貸銀行，借稅金及附加 貸應交稅費，借應交稅費 貸銀行借庫存商品 貸 應付賬款，借主營業務成本 貸庫存商品借本年利潤 貸主營業務成本 ，借主營業務收入 貸本年利潤 ，

橙大大 追問

2020-04-23 13:55

老師，我沒有看懂

maize老師 解答

2020-04-23 13:59

購進，借庫存商品 貸 應付賬款  做收入，借應收 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅，  后做交稅分錄，借應交稅費 貸銀行，借稅金及附加 貸應交稅費，借應交稅費  借應交稅費 貸銀行   月末結轉成本，，借主營業務成本 貸庫存商品  結轉損益，借本年利潤 貸主營業務成本 ，借主營業務收入 貸本年利潤 ，

橙大大 追問

2020-04-23 14:07

老師，那我做分錄應交稅金這部分，到了結轉損益的時候怎么做呢

maize老師 解答

2020-04-23 14:12

借本年利潤 貸稅金及附加

橙大大 追問

2020-04-23 15:08

老師，那我小規模開的普票的應交稅費結轉損益的時候怎么坐分錄

maize老師 解答

2020-04-23 15:17

不需要交稅嗎？借應交稅費 應交增值稅 貸營業外收入，借營業外收入 貸本年利潤 ，