Lina 追問

2020-04-23 12:20

進貨沒成本發票，但銷售又要開出發票，這個怎么做賬務處理呢

Lina 追問

2020-04-23 12:24

沒成本發票可以用實際成本入賬嗎

鄒老師 解答

2020-04-23 12:36

你好
進貨沒成本發票，就做無票購進分錄，借；庫存商品，貸；銀行存款等科目
銷售，借；應收賬款    ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本，借；主營業務成本  ， 貸；庫存商品
匯算清繳對無票成本做納稅調增處理

Lina 追問

2020-04-23 12:43

但進貨付的款都是以老板個人賬戶走賬的，是計入其他應付款嗎算是借老板的錢

鄒老師 解答

2020-04-23 12:45

你好，進貨付的款都是以老板個人賬戶走賬的，那購進的分錄就是，借；庫存商品，貸；其他應付款——老板

Lina 追問

2020-04-23 12:51

計提工資和發放工資都是指上一個月的吧，這個不太懂

鄒老師 解答

2020-04-23 12:52

你好，計提工資是當月的，發放可能是上個月的，也可能是上上個月的，或者當月的

Lina 追問

2020-04-23 12:56

如果是計提當月的，發放的是上個月的，這些分錄是怎么做的，

鄒老師 解答

2020-04-23 12:59

你好
計提當月，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬
發放上個月，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款等科目