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送心意

鐘存老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格

2020-04-22 22:21

第一個問題  調回去的沖應付賬款(如果進貨的時候沒有付錢的話)

第二個問題,是當時不給貨?還是以后一不給?不給需要給錢吧?不然就是空口白話了

春風 追問

2020-04-22 22:27

第一個問題,我已付錢,我做借:應收賬款,貸:庫存商品。對嗎?笫二個問題是有合同承諾給,但是現在沒給,我怎么做分錄?

鐘存老師 解答

2020-04-22 22:29

借:其他應收款  貸:庫存商品

沒給不用做,因為還不確定是否給,如果目前的銷量達到對方的要求了,并且不會受到退貨的影響,才可以確認,謹慎性原則

春風 追問

2020-04-22 22:30

銷售量已達到了。

鐘存老師 解答

2020-04-23 08:57

如果,補貨單獨出,給你開發票
借:庫存商品  
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸:營業外收入(債務重組利得)
如果和其他商品一起發貨,補貨按照折扣開到發票
按照實際金額確認
借:庫存商品  
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸:應付賬款(不含補貨金額)

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相關問題討論
按發票內容及金額做分錄
2016-05-19 09:32:06
需要你們認證,這個折讓部分開紅字信息表,供應商根據這個開紅字發票才可以,借庫存商品 負數 貸應付賬款 負數,進項稅額轉出,不開實務中一般是按發票做賬,不需要付款做借應付賬款 貸營業外收入
2020-04-08 19:16:23
按照實際返利金額開發票,沖減收入或者存貨成本
2016-05-21 19:42:41
根據處理的不同,商業返利可具體描述為:   1.達到規定數量贈實物的形式。例如:在一個月內,銷售電磁爐30臺,贈配套櫥具10套;   2.直接返還貨款的形式。例如:讀者來信中,讓利2.1萬元若直接以現金或銀行存款返還百貨公司,即為直接返還貨款;   3.沖抵貨款的形式。例如:在一定時期(通常為一年)購買2萬件,返利為進貨金額的1%,購買至5萬件返利為進貨金額的1.5%,以此類推,返利直接在二次貨款中扣減。   銷售返利處理   據稅法規定,銷售貨物并給購買方開具專用后,如發生退貨或銷售折讓,對于購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理,聯和抵扣聯無法退還的情況下,購貨方必須取得當地稅務機關開具的“進貨退出或索取折讓證明單”送交銷貨方,作為銷貨方開具紅字專用的合法依據,并開具紅字專用。   1.達到規定數量贈實物   銷售返利如采用返回所銷售商品方式的,根據稅法的規定,應視作銷售處理,并計繳增值稅。   支付銷售返利方:   借:營業     貸:庫存商品       應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)   期末對于捐贈的商品進行納稅調整。   收到銷售返利方:   收到實物銷售返利方沖減有關存貨成本,并要計繳增值稅。需分兩種情況處理:   (1)若供貨方開具增值稅專用發票,則:   借:庫存商品     應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)     貸:
2016-05-19 10:55:50
第一個問題 調回去的沖應付賬款(如果進貨的時候沒有付錢的話) 第二個問題,是當時不給貨?還是以后一不給?不給需要給錢吧?不然就是空口白話了
2020-04-22 22:21:51
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