企業有哪些壞賬損失，會計上怎么處理，稅務上如何處理？

雷蕾老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-04-22 20:44

你好，應收賬款和其他應收款會存在壞賬損失。
會計上，預計有損失時
借：信用減值損失
貸：壞賬準備

稅務上，損失如果實際產生，就可以在稅前扣除。計提的時候不能扣除。

紫藤花追問

2020-04-22 20:46

稅務上該怎么樣才能在匯算清繳前扣除呢

雷蕾老師解答

2020-04-22 20:49

實際發生損失了，就可以，企業要留檔備案，比如對方公司破產了，無法償還，那要留下無法償還的證據。

紫藤花追問

2020-04-22 20:57

實際發生損失了，這部分會計如何處理，才不會繳納企業所得稅？

雷蕾老師解答

2020-04-22 21:02

會計上實際發生時，借：壞賬準備貸：應收賬款
這個時候因為有損失，你就可以做納稅調整。

紫藤花追問

2020-04-22 21:03

然后做專項申報，就能不交稅了？

雷蕾老師解答

2020-04-22 21:06

是的哈，這樣可以抵扣的

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