李念bB 追問

2020-04-22 18:44

新舊銜接的時候不用理會應收應付是嗎？這樣的話貨幣資金就是負數了，有無問題？

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 18:49

不用的，預算會計是收付實現制，這處理的。
怎么可能是負數呢
你資金結存是根據你銀行存款+庫存 現金+財政應返還額度列示處理的

李念bB 追問

2020-04-22 18:54

新舊銜接時，貨幣資金=撥款結轉+結余-財政應返還 呀，如果不核算應收應付，不在撥款結轉那里沖減，貨幣資金就是負數了。單位其他應付款比較大額

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 18:57

資金結存是根據你銀行存款+庫存 現金+財政應返還額度列示處理的
你這等式不成立。

李念bB 追問

2020-04-22 18:58

老師你看看這個

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 18:59

用這個科目處理。
你實際的銀行存款，庫存現金，財政應返還額度，這三個科目余額填寫資金結存。同時填寫財政撥款結余。

李念bB 追問

2020-04-22 19:05

這樣的意思就是應收應付都一起核算了吧？我試過用結轉-應收+應付，然后算出來 貨幣資金就等于銀行存款+現金了。但是銜接要求又沒提到應付的處理額

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 19:08

就是預算會計是不體現應收應付余額的，只根據核算范圍的科目余額填寫

李念bB 追問

2020-04-22 19:12

那這樣的話貨幣資金就是負數了

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 19:39

負數？你的銀行存款，貨幣資金，財政應返還額度，是負數？
怎么可能呢
你存款和現金不可能是負數

李念bB 追問

2020-04-22 20:44

如果按照銜接文件，貨幣資金=結轉結余-財政應返還就是負數。我們的應收應付多。 按新舊制度銜接要求，就是這個公式呀

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 20:45

不是-財政應返還，是加，是加，同學

李念bB 追問

2020-04-22 20:47

老師你看我上面發的圖片嗎？上面說的是 “減去”呀。我看了幾份資料都這么說的哦

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 20:48

財政應返還額度的處理是
借 財政應返還額度
貸 零余額賬戶用款額度

怎么會是減呢，在借方是加的喲。

李念bB 追問

2020-04-22 20:54

貨幣資金+財政應返還 = 結轉+結余 ，對嗎？這樣的話，貨幣資金= 結轉結余-財政應返還 了

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 21:11

財政應返還額度=財政收入-支出

李念bB 追問

2020-04-22 21:12

老師，我們說的不是一個問題。我說的是新舊銜接，你說的是日常核算。無論怎樣，謝謝你。

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 21:15

新舊銜接
就是按這個處理，我反復看了你圖片上的內容。
意思并無區別喔
你可以再看一下