老師,我們有離職員工已經離職,但是人力忘記減員醫社保公積金,然后造成多繳,事后員工打回來了(個人和公司部分全部),那我做賬怎么做呢?計提和收回時?
啷里個蘭
于2020-04-22 17:48 發布 ??2168次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
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你好,您看下這個內容
、 你好,公司社保,
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬 ——社保(公司)
貸:應付職工薪酬 ——公積金(公司)
計提工資,
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬——工資
發放工資,
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款 ——社保(個人)
貸:其他應付款 ——公積金(個人)
貸:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
上交社保,
借:應付職工薪酬 ——社保(公司)
借:應付職工薪酬 ——公積金(公司)
借:其他應付款 ——社保(個人)
借:其他應付款 ——公積金(個人)
貸:銀行存款
2020-08-03 17:09:24

你好,最好是先計提,然后繳納
繳納的時候
借:應付職工薪酬——社保、公積金,其他應收款(個人部分),貸:銀行存款
從發放的工資里面扣除個人負擔部分
借:應付職工薪酬—工資,貸:其他應收款(個人部分)
2021-04-21 14:26:00

你好,需要計提的
計提,借;管理費用等科目,貸;應付職工薪酬——社保,公積金
繳納,借;應付職工薪酬——社保,公積金,貸;銀行存款
2019-12-05 17:27:30

這個公司不承擔,你繳納的時候,確認其他應收款,收回時,沖減其他應收款
2020-04-22 17:49:30

你好,一般都要計提,但是不計提也是可以的。
2019-08-30 09:51:27
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