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今年1月剛換的新會計。發(fā)現(xiàn)原來的會計把2018年和2019年的多個月份的社保都少計提了，有的就相差幾分錢，有的就相差1000多元。請問我可以今年把以前少計提到管理費用的社保補充計提并調(diào)整2018年和2019年的本年利潤和未分配利潤嗎？如果可以的話，我可以不用每個月單獨做調(diào)賬分錄，直接按總差額做分錄，然后在記賬憑證后面附一張明細(xì)表excel.列明哪個月調(diào)多少，合計調(diào)多少。這樣可以嗎？
沁沁
于2020-04-22 13:57 發(fā)布 ??1142次瀏覽
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QQ老師
職稱： 中級會計師
2020-04-22 14:04
配偶一方在同一城市擁有房產(chǎn)（房產(chǎn)證上只有一方的 問
婚后是兩個人一同還貸款的，可以。 答
老師好！我們基礎(chǔ)上有代電費的情況，發(fā)票開的是全額， 問
是的，收費是要確認(rèn)收入的 答
老師好，養(yǎng)殖企業(yè)，購進(jìn)小豬仔的運費（對方銷售豬不包 問
同學(xué)，你好 購進(jìn)時，運費計入小豬仔的采購成本里面 出售，運費計入主營業(yè)務(wù)成本 答
老師，老板買了一部手機23999元報銷，需要代繳個稅嗎 問
你好，這種你計入工資交個稅。 答
老師，稅務(wù)稽查，查了2022-2024年的賬，有些進(jìn)項稅不能 問
賬務(wù)處理 轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額 借：相關(guān)成本費用科目（如原材料、庫存商品、管理費用等，根據(jù)進(jìn)項稅額對應(yīng)的業(yè)務(wù)確定 ） 100000 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 100000 這里是因為之前抵扣的進(jìn)項稅不能抵扣，所以要從進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，增加對應(yīng)成本費用。 繳納稅款 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 100000 貸：銀行存款 100000 將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額實際繳納，沖減銀行存款 企業(yè)所得稅匯算清繳：由于進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出增加了成本費用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部分增加的成本費用會影響應(yīng)納稅所得額。在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A 類）》及相關(guān)附表（如 A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》 ）中，準(zhǔn)確填寫相關(guān)成本費用調(diào)整數(shù)據(jù)。 答
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