活潑的小天鵝 追問

2020-04-22 14:08

好的，謝謝老師指

活潑的小天鵝 追問

2020-04-22 14:46

再咨詢下，那公司賬上扣出的這筆個稅款，我該怎么做賬務處理，不做這筆款的話，賬實就不符合了

活潑的小天鵝 追問

2020-04-22 16:34

提供的

活潑的小天鵝 追問

2020-04-22 16:42

現在有些勞務發票是公司代扣代繳個稅，比如裝卸搬運這塊的勞務發

活潑的小天鵝 追問

2020-04-22 18:09

這個分錄是做在繳納個稅這個月嗎？等于是把這筆個稅也進入成

活潑的小天鵝 追問

2020-04-22 19:19

謝謝老師指導！

龍楓老師 解答

2020-04-22 13:50

你好，直接繳納就行的
1.計提工資 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

龍楓老師 解答

2020-04-22 14:03

1、如果對方提供了勞務發票，可以根據發票直接入帳。提供勞務發票，不用做個人所得稅明細申報

借：相關成本費用科目

貸：銀行存款（或現金）

2、如果對方不能提供勞務發票，單位要代扣代繳個人所得稅，同時，要進行個人所得稅明細申報。

借：相關成本費用科目

貸：應交稅金--個人所得稅

貸：銀行存款（或現金）

龍楓老師 解答

2020-04-22 14:30

感謝你的提問的啊，能給個五星嗎

龍楓老師 解答

2020-04-22 16:31

對方提供發票啦嗎？

龍楓老師 解答

2020-04-22 16:39

根據發票金額入賬就可以的不會影響，讓你代扣稅啦嗎

龍楓老師 解答

2020-04-22 17:58

借：相關成本費用科目

貸：應交稅金--個人所得稅

貸：銀行存款（或現金）

龍楓老師 解答

2020-04-22 19:18

對的，是在繳納個稅這個月的

龍楓老師 解答

2020-04-22 19:22

你哈感謝提問的啊