月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-22 14:37

老師  是這樣的。我們是運輸行業 去年處理變賣自有車輛固定資產   涉及到幾個車輛 在去年不同的月份變賣。。。現在針對處理的車輛固定資產  統一累計需要調整為 借： 減少營業外收入  貸：減少營業外支出。。通過損益調整科目 怎樣寫分錄?

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-22 15:09

去年變賣記的分錄是 借：銀行存款。貸：營業外收入 應應銷。。結轉時借：營業外支出 貸：固定資產清理 。現在發現正確分錄應是。借 ：銀行存款 貸：固定資產清理 應應銷 。借：固定資產清理 貸：營業外收入 。那在今年是該怎樣通過損益調整嘛？分錄該怎么寫嘛 金額有點大！

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 16:58

借 以前年度損益調整
貸 固定資產清理 
借 未分配利潤
貸 以前年度損益調整