學堂用戶_ph679507 追問

2020-04-22 10:50

以前做年報企業所得稅分錄是借:利潤分配/未分配利潤 貸:應交企業所得稅 這樣對嗎？正常應該怎么做呢?

maize老師 解答

2020-04-22 11:06

計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

maize老師 解答

2020-04-22 11:06

 借：利潤分配－未分配利潤 貸：應交稅費－應交企業所得稅

學堂用戶_ph679507 追問

2020-04-22 11:08

是兩個分錄都對是嗎?

maize老師 解答

2020-04-22 11:15

你看你賬上有以前年度損益調整話，就用這個，沒有就用未分配利潤