趙海龍老師 解答

2020-04-21 21:13

第二問，發生業務收入應收款6000元(己開票6000)，實收款6200元，客戶多付了200元錢該如何賬戶處理；
多付200計入預收賬款

趙海龍老師 解答

2020-04-21 21:14

第三問，發生業務收入應收款為10萬(己開專票10萬)，客戶只給付了9.8萬元，剩下2000元不肯給了，這兩千元該如何做賬。
掛賬2000長時間無法收回可以按照準則規定進行核銷，計入資產減值損失

芳芳 追問

2020-04-21 21:30

第一問，多開2萬元的票，客戶不會給我們的，只是幫他多開2萬元票而，如果掛賬在那里，那說明還欠我公司2萬，但實際上沒欠我公司錢了啊！
第二問，客戶多付了200元錢，客戶不會要的了，還做預收賬款嗎？
第三問，2000元客戶不肯給了，跟資產減值沒有聯系，我公司是給房地產開發商做模型的。
請問有沒會計專業老師回答問題！

趙海龍老師 解答

2020-04-21 21:36

我知道我不欠你們公司錢，但是你發票開的金額就虛開了。先做掛帳處理。沒有別的辦法。你不能發票開1000賬務處理做500。這就是很多企業應收賬款，應付帳款沒有辦法及時核銷的一部分原因。

芳芳 追問

2020-04-21 21:55

實開票5萬，應開票3萬，我知道收入和銷售稅是肯定要按5萬做，因為稅務局那邊會查通不過。稅率3%
先借：應收賬款5萬
          貸：主營業務收48500
                應交稅金-應交銷項稅1500

收款3萬元
借：銀行存款3萬
     貸：應收賬款3萬   

還余應收2萬怎么辦，總得要處理

趙海龍老師 解答

2020-04-21 21:58

核銷作壞賬處理掉。
只有等一定期限才可以核銷，或者除非你有確鑿證據知道收不回來，那么在收到錢的同時掛賬的2萬就可以核銷。