老師你好，以下是匯算清繳收到的疑點問題：（1.你單位企業所得稅年度納稅申報表附表A105000《納稅調整項目明細表》第14行第1列“職工薪酬賬載金額”為：0.0元； 2.你單位企業所得稅年度納稅申報表附表A104000《期間費用明細表》第1行第1列和第3列“職工薪酬期間費用明細表合計數”為：23001.0元； 3.一般而言，企業的工資薪酬支出在進行年度申報時企業期間費用明細表中所列進入銷售費用和管理費用的職工薪酬合計數應小于等于納稅調整表中職工薪酬賬載金額。）

張偉老師

職稱：會計師

2016-05-20 15:30

疑點3的一般而言是那段什么意思呢？如果公司年末應付職工薪酬貸方沒余額，納稅調整明細表中的賬載金額肯定是0的。就算不是0頁不會大于期間費用明細表中的職工薪酬對嗎？有點不理解，請老師指點一下，謝謝

小蝦米追問

2016-05-20 19:08

等于也不行的啊？如果我把納稅調整表中輸入了23001元。等于期間費用明細表的里的職工薪酬的話.納稅調整表中調增金額了就自動生成了23001，那就變成我的應付職工薪酬不好稅前抵扣了。

張偉老師解答

2016-05-20 16:06

一般而言，企業的工資薪酬支出在進行年度申報時企業期間費用明細表中所列進入銷售費用和管理費用的職工薪酬合計數應等于納稅調整表中職工薪酬賬載金額

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