小規(guī)模公司，非房地產(chǎn)企業(yè)，轉(zhuǎn)讓二手房，差額征稅。申報(bào)時(shí)，售價(jià)減購入原值后的差額申報(bào)增值稅。在收到房款，借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，借固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)。但是固定資產(chǎn)清理科目余額和我申報(bào)的金額不一致。我查了一下，不一致的原因是申報(bào)時(shí)，稅務(wù)系統(tǒng)提示要按含稅申報(bào)，但做憑證時(shí)固定資產(chǎn)清理科目是不含稅。這個(gè)怎么處理？

蔣飛老師

职称：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師

2020-04-20 20:44

你好！
借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，
借固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
…其實(shí)固定資產(chǎn)清理也是不含稅金額的

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