花兒表哥 追問

2020-04-20 18:52

工程施工科目下面不是有二級明細合同成本科目嗎 要不要過那個科目

湯貴彬老師 解答

2020-04-20 18:54

同學要過的，
  工程施工——合同成本——明細科目

花兒表哥 追問

2020-04-20 18:55

完了。這個工期兩年 昨年的賬沒有過這個科目  今年能過嗎？。會不會兩個會計期間不一致哦

湯貴彬老師 解答

2020-04-20 18:56

去年你的成本是入的哪個科目

花兒表哥 追問

2020-04-20 18:57

去年入的的也是工程施工  但是直接做的工程施工-材料費 和一些直接費用  歸集的  沒有走合同成本這個科目歸集

湯貴彬老師 解答

2020-04-20 18:59

沒有設置二級科目。那你現在項目沒有完工，以前的科目設置有些出入，

花兒表哥 追問

2020-04-20 19:00

就是這回事。所以我不知道該咋個賬務處理了  所以想請教下老師。

湯貴彬老師 解答

2020-04-20 19:05

以前的沒有辦法更改了，如果業務不多可以重新過賬，在工程施工下面——合同成本下面設置科目。如果改不了，那就等下個項目你再做
一般企業的“工程施工-合同成本”，下設至少四個科目：人工費、材料費、機械費、其他直接費用。但是實際上要想核算得精準建議多設一些，
例如合同成本下再設：“人工費”、“材料費”、“機械費”、“工程水電費”、“分包費”、“措施費”、“現場經費”、“其他”。

花兒表哥 追問

2020-04-20 19:07

以前的確實不好改了   那我就按照以前的那么做嗎  不會有啥大問題吧 等下個項目再按照 合同成本歸集吧。 就怕出現什么問題。

湯貴彬老師 解答

2020-04-20 19:08

嗯，你按照以前的做吧，按照發票入賬，及時申報吧，

花兒表哥 追問

2020-04-20 19:09

那項目部發生的那些差旅費可以通過間接費用核算嗎

湯貴彬老師 解答

2020-04-20 19:10

同學，你好間接費用核算，工程施工——間接費用， 然后把二級科目間接費用結轉到 工程施工——合同成本——間接費用

花兒表哥 追問

2020-04-20 19:11

關鍵是現在不通過合同成本哇  沒得結轉得了

湯貴彬老師 解答

2020-04-20 19:13

嗯，把余額轉到主營業務成本吧，等你下個項目的時候再自己設置科目核算

花兒表哥 追問

2020-04-20 19:14

明白。謝謝哈

湯貴彬老師 解答

2020-04-20 19:15

不客氣，同學，如果滿意請給老師好評