為奮斗而奮斗 追問

2020-04-20 23:52

匯算清繳調增會影響什么？

maize老師 解答

2020-04-21 06:50

影響利潤這個，你調增之后應納稅所得額會增加，這個看是不是正數，是的就需要交企業所得稅，要是之前季度沒有預繳企業所得稅話

為奮斗而奮斗 追問

2020-04-21 08:39

早上好，老師，如何調增需要繳納企業所得稅，如果企業有以前年度虧損，是可以彌補虧損的吧。

maize老師 解答

2020-04-21 08:46

可以彌補虧損，這個彌補之后看利潤是多少，還需要看是不是小型微利， 二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

為奮斗而奮斗 追問

2020-04-21 08:47

是小微企業

maize老師 解答

2020-04-21 08:53

彌補虧損之后看利潤是多少，需要看這個，不超過100萬，是按實際利潤額/應納稅所得額*5%交稅

為奮斗而奮斗 追問

2020-04-21 08:54

連續虧損3年了。

maize老師 解答

2020-04-21 08:59

可以先去彌補虧損，之后盈利才交稅，