長安111 追問

2020-04-20 15:41

那分錄應該怎樣做呢

長安111 追問

2020-04-20 15:42

那個人部分也是企業代收代繳的，可以一起做分錄嗎

小黎老師 解答

2020-04-20 15:49

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

長安111 追問

2020-04-20 15:50

那如果貸方出現其他應付款是什么意思啊

長安111 追問

2020-04-20 15:52

借:管理費用——職工薪酬——各類基本社會保障性繳款
貸:其他應付款
      銀行存款

長安111 追問

2020-04-20 15:54

有兩張繳納社保的原始憑證（分別是8月和9月的），還有一張銀行回單。

小黎老師 解答

2020-04-20 16:26

你好，貸方其他應收是個人承擔的部分

長安111 追問

2020-04-20 17:05

好的，謝謝老師

小黎老師 解答

2020-04-20 17:36

不用謝，祝您學習愉快