瞇瞇眼的萬寶路 追問

2020-04-20 14:53

送貨單可以先不入賬的話就不用暫估，可以這樣么？

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 14:54

如果你先不入庫，有一個問題就是賬實(shí)不符，其他的倒也不影響

瞇瞇眼的萬寶路 追問

2020-04-20 15:09

老師，您可以詳細(xì)些描述不，現(xiàn)在沒有低值易耗品這個一級科目了嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 15:17

比如你現(xiàn)在就收到了貨，你現(xiàn)在不體現(xiàn)，后面的時間再體現(xiàn)，
在現(xiàn)在這時點(diǎn)是不是賬實(shí)不符，只有等你入賬的時點(diǎn)才能賬實(shí)相符。
存在這個問題n

瞇瞇眼的萬寶路 追問

2020-04-20 15:45

老師，可以寫出具體會計分錄不

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 15:56

你是準(zhǔn)備怎么處理，提前暫估的話
借 庫存商品等等
貸 應(yīng)付賬款 暫估

瞇瞇眼的萬寶路 追問

2020-04-20 18:38

我們單位是旅行社，差額征稅，實(shí)際上免的是差額部分的稅，不是全部銷售價格的稅，賬上需要體現(xiàn)嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 18:41

如果你是差額計稅。你還是正常確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
只是在計稅的時候差額。
而不是說差額確認(rèn)收入。

瞇瞇眼的萬寶路 追問

2020-04-20 19:09

這個我知道，我要問的是，那免稅期間，我不計提稅金，賬上主營業(yè)務(wù)收入是含稅的，這樣對嗎？增值稅申報填含稅銷售額？所得稅填不含稅營業(yè)收入嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 19:18

免稅 期間依舊是要計提增值稅的。
免稅 是優(yōu)惠政策，并不影響你做賬。
你后面再將計提的轉(zhuǎn)營業(yè)外收入或其他收益處理的。
不含稅銷售額填寫在申報表上面的。

瞇瞇眼的萬寶路 追問

2020-04-21 08:35

企業(yè)所得稅不減免的話，申報時按不含稅收入填寫對吧？增值稅免稅按含稅申報？

陳詩晗老師 解答

2020-04-21 11:31

都是按這個不含稅的銷售額申報的。