你好，老師，我們公司買(mǎi)的煙酒的定額發(fā)票，所得稅匯算的時(shí)候要全部剔除出來(lái)嗎？

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-20 13:37

你好，是什么情況下發(fā)生的煙酒支出呢?
我需要根據(jù)用途判斷是否需要剔除的

小小劉追問(wèn)

2020-04-20 13:57

招待客戶(hù)用的，是全部剔除還是剔除發(fā)生額的40%？老師

鄒老師解答

2020-04-20 13:59

你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰

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精選問(wèn)題

找郭老師，有問(wèn)題要問(wèn) 問(wèn)

同學(xué)你好是什么問(wèn)題答
公司有殘疾人，如果安排殘疾人員工中途離職，殘保金問(wèn)

你好，這個(gè)是按時(shí)間比例來(lái)算的額。答
老師好！公司有筆貨物出口到國(guó)外的，被客戶(hù)投訴，要罰問(wèn)

你好，是的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。這個(gè)要看當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的要求。很多時(shí)候，不能退稅。答
企業(yè)所得稅計(jì)提需要附什么單據(jù)嗎？可以不附嗎問(wèn)

需要附上計(jì)算的公式答
請(qǐng)問(wèn)公司近半年的實(shí)際支出是通過(guò)明細(xì)賬統(tǒng)計(jì)嗎？然問(wèn)

支出統(tǒng)計(jì)：主要靠明細(xì)賬，也可用會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)軟件報(bào)表功能。科目處理：管理費(fèi)用含管理人員薪酬，從應(yīng)付職工薪酬結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)，不重復(fù)減除；銷(xiāo)售人員薪酬等類(lèi)似；成本類(lèi)與費(fèi)用類(lèi)、待攤與期間費(fèi)用等按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)，無(wú)重復(fù)計(jì)無(wú)需減除。答

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