零度空間 追问

2020-04-20 13:29

1%的發票，減免的2%需要計入營業外收入嗎

零度空間 追问

2020-04-20 13:32

老師，您說的意思是直接按照減免后的稅額計提然后繳納，減免的就不用做賬務處理了，對吧？那么開具的1%的專票，減免的那個2%申報的時候在稅務局里有張表里顯示減免呢，這個需要做處理嗎

maize老師 解答

2020-04-20 13:37

不是，直接按發票1% 做應交稅費，這個就可以，2% 你做主營業務收入下面了，不做處理，， 2 你要是做話，那這個按3% 做應交增值稅，減免2% 做借應交增值稅 貸營業外收入，目前有2種口徑，我贊成使用第一種按發票做賬

零度空間 追问

2020-04-20 13:53

好的，我是按照第一種做了，但是看到有會計說減免的2%需要做到營業外里，就問一下老師確定一下
謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-20 14:01

這個目前是有2種口徑，我贊成按發票做這種