老師好，請(qǐng)問(wèn)，我公司是一般納稅人，是生產(chǎn)制造業(yè)。我們廠房是租來(lái)的，但是廠房面積太大，就轉(zhuǎn)租了一半給別的公司用。他們半年支付我一次房租，付齊房租后我一次性開(kāi)具發(fā)票給他。全年房租共130800，租期是今年的1.1日~12.31日。他們一月份支付了我90000，等6月份再支付余下的40800，6月份付齊時(shí)我一次性開(kāi)具全年發(fā)票給他。請(qǐng)問(wèn)老師， 1. 我1月份收到錢時(shí)的分錄？ 2. 我6月份收到錢的分錄？ 3. 我6月份開(kāi)票給他的分錄？ 4. 我按月分?jǐn)偸杖氲姆咒洠?5.我按月結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄？ 7請(qǐng)問(wèn)，這樣的租金收入是否一定需要按月分?jǐn)偸杖牒桶丛陆Y(jié)轉(zhuǎn)成本呢？我問(wèn)老會(huì)計(jì)他說(shuō)可以不按月分?jǐn)傄残衺

文老師

職稱：中級(jí)職稱

2020-04-20 12:48

您好，1，借銀行存款90000預(yù)收賬款90000

文老師解答

2020-04-20 12:48

2，借銀行存款40800貸預(yù)收賬款40800

文老師解答

2020-04-20 12:49

3借預(yù)收賬款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

文老師解答

2020-04-20 12:51

您如果要按月分?jǐn)偟脑挘桀A(yù)收賬款--某某貸預(yù)收賬款--房租銷項(xiàng)稅額
然后按月分?jǐn)偅桀A(yù)收賬款--房租貸其他業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借其他業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款--房租等

文老師解答

2020-04-20 12:51

按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，是按月分?jǐn)偤靡稽c(diǎn)

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精選問(wèn)題

生產(chǎn)制造企業(yè)，采購(gòu)的軸承，單價(jià)70元，直接用于機(jī)器維問(wèn)

直接領(lǐng)用的，可以不入庫(kù)的，但是需要使用部門驗(yàn)收簽字，計(jì)入制造費(fèi)用-維修費(fèi) 答
老師您好請(qǐng)問(wèn)個(gè)體工商戶出租廠房，租金現(xiàn)金方式收問(wèn)

你好，你看一下你有這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍嗎？經(jīng)營(yíng)租賃，房屋租賃如果沒(méi)有經(jīng)營(yíng)范圍的話，問(wèn)一下你稅務(wù)局允許你們自己開(kāi)吧。只要允許開(kāi)也可以答
收回去年多繳納的企業(yè)承擔(dān)的社保費(fèi)2775.72元，怎么問(wèn)

借：銀行存款貸：利潤(rùn)分配-未分配答
收稅點(diǎn)的話是3998乘以增值稅稅率13%，附加稅6%，企業(yè) 問(wèn)

你好，這個(gè)是3998*（13%+13%*6%+5%+0.3%)這樣計(jì)算的了。答
老師早上好！請(qǐng)問(wèn)公司員工出差，有一張高鐵票沒(méi)打印問(wèn)

你好，抬頭開(kāi)公司名稱答

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