小白 追問

2020-04-20 11:47

什么意思沒聽明白？可是剛剛我看我財務軟件里面利潤表營業收入和申報系統里面數字不對，差額就是這個數字

meizi老師 解答

2020-04-20 11:52

你好 意思就是  分錄是體現固定資產清理。 不走收入的

小白 追問

2020-04-20 12:22

那申報的時候收入數字和財務軟件的數字對不上怎么搞的？

meizi老師 解答

2020-04-20 12:26

你好 1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等
貸：固定資產清理

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）

3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借：資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
貸:固定資產清理 或者做相反分錄      假如你之前認證抵扣了 現在開票出去變賣  看附件怎么報稅的

小白 追問

2020-04-20 12:35

增值稅都是對的！我想說的是申報系統里面的收入是含這個賣車收入的，因為我們自己開的票，但是我們財務軟件記賬因為記入的是固定資產清理，他不結轉到收入科目里面！所以營業收入正好和申報系統里面差這個數字！這個可有事

meizi老師 解答

2020-04-20 12:36

你好 這個沒事的。  因為你做分錄走的固定資產清理    這個沒事

小白 追問

2020-04-20 13:48

我的分錄是這樣做的，老師你看下分錄和數字對不對？車子，賣了35000，截止賣車的那天折舊明細如圖所示
借：累計折舊  12351.78
      固定資產清理   31079.26
貸：固定資產  43431.04
借：銀行存款  35000
 貸：固定資產清理  30973.45
        應交稅費-銷項稅額  4026.55
借：營業外支出  105.81
貸：固定資產清理  105.81

meizi老師 解答

2020-04-20 13:54

你好 變賣走資產處置損益科目  不是營業外支出     其他是對的

小白 追問

2020-04-20 14:03

老師剛剛看了財務軟件里面沒有資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）這個科目

meizi老師 解答

2020-04-20 14:05

你好 你們財務軟件沒有的話  你試試可以添加這個科目 沒有的話就用營業外支出

小白 追問

2020-04-20 14:16

老師你看下圖片我在哪個下面添加？怎么添加需要注意什么？

meizi老師 解答

2020-04-20 14:22

在損益科目下面去加

小白 追問

2020-04-20 14:33

老師你看下我添加的6115是不是這樣？然后我下面是不是還要加個611501 資產處置收益-非流動資產損失 這個下墜？是不是有點長了？還是怎么搞？

meizi老師 解答

2020-04-20 14:35

你好 是的 按這個去添加    后面需要加明細科目的

小白 追問

2020-04-20 14:37

那我明細添加怎么寫？我就在資產處置損益下面再添加資產處置收益-非流動資產損失？是不是有點長？你看我添加的

meizi老師 解答

2020-04-20 14:39

嗯是的   你明細科目需要這樣來寫的  資產處置收益-非流動資產損失