鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:11

這是我們包的工程

崔老師 解答

2020-04-19 21:14

上述業務屬于房屋建造。根據財稅36號文件，稅法上屬于增值稅上的建筑服務-工程服務。所謂的工程服務，是指新建、改建各種建筑物、構筑物的工程作業。

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:15

那之前要是給對方公司開了銷售家具，13%的專票，雙方都已抵扣了，現在把票退回來，重新開9%的票，會對雙方公司有影響嗎？

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:16

包的只是外結構木質工程

崔老師 解答

2020-04-19 21:22

對你公司來說，這屬于建筑服務，按照建筑服務-工程服務-外結構木質工程開具發票，是符合文件規定的，而且稅率應該是9%。若按照13%開具教具銷售發票，一是不符合文件規定，二是你公司會承擔不合理的稅負。

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:23

意思是我們要付對方，稅點咯

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:25

老師，那現在要是去擴大經營范圍，需要帶上哪些資料叻

崔老師 解答

2020-04-19 21:31

增值稅價外稅，如果合同約定按照含稅價結算，作為建筑服務提供方，不存在付購方稅點的問題。
建議增加經營范圍。一般增加經營范圍需要股東會決議、公司章程相關材料，由于各地工商部門要求的具體資料可能會有差異，這一塊最好咨詢一下當地工商局。

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:33

哦謝謝，我剛剛問了一下稅管員，又說在經營范圍內，到底是怎么回事呢？

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:34

這就是他回答的

崔老師 解答

2020-04-19 21:40

可能各地稅務局的執行政策尺度差異不同。從你提供的圖片上看，主要經營范圍是：家具生產、搬運及安裝服務。該范圍內的適用稅率一般是13%，而建筑服務是9%。為了防范稅務風險，建議增加建筑相關項目后，開具建筑服務類目的發票。
如果與當地稅務局已完成溝通，獲得認可，可以以稅務局的意見為準。

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:45

非常感謝您的回答，我明天再去稅務局看看

崔老師 解答

2020-04-19 21:46

不客氣，祝您工作愉快！

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:47

先這種建筑安裝工程，是以完工百分比來確認收入叻，還是按開出的發票來確認收入

崔老師 解答

2020-04-19 21:51

對于建筑安裝工程，在會計上記賬時是按照完工百分比來確認收入的。但是稅法上，在計算增值稅時，先開具發票的，按照開具發票來確認增值稅的收入、計征增值稅；未開具發票的，提供建筑服務過程中或之后收到款項的，即收到工程進度款時，為收到工程進度款的當天確認增值稅收入并計征增值稅。