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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2020-04-19 11:56

你好,售后維修服務(wù)是售后服務(wù)·一部反,期間發(fā)生修理過程中人工費計入營業(yè)費用,可以設(shè)明細科目核算,貸方計入應(yīng)付員工薪酬;配件視同銷售,
借:現(xiàn)金(或銀行存款)
貸:主營業(yè)務(wù)收入——配件銷售

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)配件成本:借:主營業(yè)務(wù)成本——配件
貸:庫存商品——配件(小規(guī)模含稅)

饅頭 追問

2020-04-19 11:59

那首保怎么做啊

饅頭 追問

2020-04-19 12:00

首保到時候開發(fā)票回去給廠家索賠

莊老師 解答

2020-04-19 12:09

你好,借其他應(yīng)收款--廠家,貸庫存商品,應(yīng)付職工薪酬--人工費,

饅頭 追問

2020-04-19 12:10

可我們出了基礎(chǔ)配件

莊老師 解答

2020-04-19 13:12

你好,基礎(chǔ)配件按減少庫存商品處理,

饅頭 追問

2020-04-19 13:27

是借:主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品嗎

莊老師 解答

2020-04-19 15:15

你好,是的,可以這樣處理,

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你好,售后維修服務(wù)是售后服務(wù)·一部反,期間發(fā)生修理過程中人工費計入營業(yè)費用,可以設(shè)明細科目核算,貸方計入應(yīng)付員工薪酬;配件視同銷售, 借:現(xiàn)金(或銀行存款) 貸:主營業(yè)務(wù)收入——配件銷售 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)配件成本:借:主營業(yè)務(wù)成本——配件 貸:庫存商品——配件(小規(guī)模含稅)
2020-04-19 11:56:38
售后回租業(yè)務(wù)會計處理: 1、租賃開始日,向融資公司出售資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn) 貸:固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn) 借:銀行存款 借:未確認融資費用 貸:長期應(yīng)付款 2、支付租金 借:長期應(yīng)付款 貸:銀行存款 3、計提融資租賃資產(chǎn)的折舊 借:管理費用等相關(guān)科目 貸:累計折舊 4、分攤未確認融資費用 借:財務(wù)費用 貸:未確認融資費用 5、期滿時 借:固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn) 貸:固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn)
2019-09-03 13:21:23
你好!借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費=應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)收賬款等
2017-08-04 16:15:58
這個是可以返修的嗎
2019-05-13 10:13:41
你好!你做一個跟取得收入一樣的分錄,只是金額寫負數(shù)
2017-08-04 16:06:16
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