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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2016-05-19 21:12

老師,去年沒報(bào)11月份附加,今年補(bǔ)報(bào)了,是這樣做分錄嗎?
1借:以前年度損益調(diào)整
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅21
         教育費(fèi)附加9
        地方教育費(fèi)附加6
2借: 應(yīng)交稅費(fèi) -建建稅21
             教育費(fèi)附加9
           地方教育費(fèi)附加6
     貸:銀行存款36
3借:利潤分配36
     貸:以前年度損益調(diào)整36,還要補(bǔ)什么分錄嗎?

Bonnie 追問

2016-05-19 21:30

去年產(chǎn)生的罰款,扣款,沒做分錄,今年補(bǔ)做,是這樣做嗎?
1借:營業(yè)外支出-罰款50,貸:銀行存款50
2借:以前年度損益調(diào)整50貸:營業(yè)外支出還是利潤分配50

鄒老師 解答

2016-05-19 16:02

借;以前年度損益調(diào)整   貸;應(yīng)交稅費(fèi)-明細(xì)科目

鄒老師 解答

2016-05-19 21:16

就是這樣

鄒老師 解答

2016-05-19 21:37

2,借;本年利潤    貸;營業(yè)外支出

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計(jì)入營業(yè)稅金及附加的稅費(fèi)有:營業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。計(jì)提相關(guān)稅費(fèi)時分錄: 借:營業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅等稅費(fèi)
2014-09-12 10:42:34
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。
2020-05-07 17:19:29
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-明細(xì)科目
2016-05-19 16:02:58
你好,你所提供的照片無法看到 一般是 借;營業(yè)稅金及附加 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-明細(xì)稅種
2016-04-15 11:12:33
你好!直接修改科目名稱就行了。
2017-08-03 09:31:23
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