蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:25

2.....1.5年折舊
（1130-100）/55*10+（1130-100）/55*9*6/12=271.54
（1+2++4+5+++9+10=55）

蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:26

賬面價值1130-271.54=858.46
進項稅額=858.46/1.13*13%=98.76

蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:28

進項稅額轉入
借：應交稅費…應交增值稅（進項稅額）98.76
貸：固定資產98.76

危機的冬日 追問

2020-04-18 19:58

那老師這個里面的固定資產原值是1000嗎？折舊跟上一個題一樣  那賬面價值是不是用1000-271.54了？
某公司為增值稅一般納稅人，第1年6月購入一棟生產用倉庫，取得增值稅專用發票注明的價款1000萬元、增值稅130萬元，以銀行存款支付。會計上采用年數總和法計提折舊，預計使用年限10年，預計凈殘值為100萬元。第2年12月，將該倉庫改為職工食堂。
要求：
（1）寫出購入倉庫的會計分錄。
（2）寫出改為食堂進項稅額轉出的會計分錄。

蔣飛老師 解答

2020-04-18 20:09

1…借固定資產1000
應交稅費進項稅額130
貸銀行存款1130
2... 累計計提折舊
900*10/55 ?900*9/55*6/12=237.27

進項稅額轉出
130*（1000-237.27）/1000=99.15

借應交稅費～進項稅額轉出99.15
貸應交稅費應交增值稅進項稅額99.15