娟子 追問

2020-04-17 15:47

用了

娟子 追問

2020-04-17 15:48

可是是2020年的發票

馬老師 解答

2020-04-17 15:49

但是你會計處理在先  你如果沒有用在暫估是可以占到后面的 只是他們因為發票開的遲 所以跨年了
你的情況 就是你吧暫估的沖銷了 然后在根據實際發票做一次就好了 在今年

娟子 追問

2020-04-17 15:51

我是用以前年度損益調整沖掉暫估成本   在正常做了一筆成本   把以前年度損益調整轉入未分配利潤  這樣對嗎

娟子 追問

2020-04-17 15:53

我們是工程類的，是材料成本    所以我暫估用的應付   不是直接做的成本

娟子 追問

2020-04-17 15:53

12月暫估    三月才收到票

馬老師 解答

2020-04-17 15:55

不用以前年年度損益啊 你和沖去年的 一個負數   然后根據發票在做個又是個正數   一正一負  等于0  和沒發生過暫估這回事一樣 不影響今年利潤 所以不用以前年度損益

娟子 追問

2020-04-17 15:58

那以前年度損益調整在什么情況下用

馬老師 解答

2020-04-17 15:59

就是調賬損益類科目會影響到今年會計利潤的跨年調賬用這個

娟子 追問

2020-04-17 16:02

如果年報后取得是不是就需要

娟子 追問

2020-04-17 16:03

用到  以前年度損益調整  來調整

馬老師 解答

2020-04-17 16:05

跟你年報沒有關系的  只是匯算前沒有發票這費用需要納稅調整 但是這是調表不調賬 不影響你的會計利潤

娟子 追問

2020-04-17 16:08

那年報前沒取得發票，暫估的成本一直掛在賬上，不做賬務處理嗎

娟子 追問

2020-04-17 16:10

我知道沒取得發票需要納稅調增   那年報后才取得暫估的這筆發票呢   怎么做賬務處理

馬老師 解答

2020-04-17 16:13

不做處理 會計上是真實性 實質重于形式 在會計角度你確實發生了這筆費用啊  但是在稅法上你沒有發票 不承認這比費用 所以我們在稅務申報表調增了

娟子 追問

2020-04-17 16:19

噢！那暫估會一直掛在賬上

馬老師 解答

2020-04-17 16:20

等啊  根據你實際情況 遵守真實性

娟子 追問

2020-04-17 16:21

等什么，等拿到票怎么做賬務處理

馬老師 解答

2020-04-17 16:23

對  有發票了就沖暫估 沒有的話就賬上一直放著

娟子 追問

2020-04-17 16:31

沖暫估   紅沖就可以了？   那直接影響本年利潤  資產負債表里的利潤分配未分配利潤嗎   如果不用以前年度這個科目

馬老師 解答

2020-04-17 16:46

我說的很清楚了前后  如果沖暫估是前提要有發票來 發票來了沖一個 根據發票又做了個正數 的  一正一負是0  不影響損益  
明白了嗎

娟子 追問

2020-04-17 16:47

噢！謝謝了

馬老師 解答

2020-04-17 16:51

不客氣的  麻煩給老師五星好評 謝謝