鄒老師 解答

2020-04-17 15:38

你好，可能是賬務處理錯誤了導致的這種情況（有成本，沒有收入 ）

鄒老師 解答

2020-04-17 15:47

你好，沒有實現收入，不應當把生產成本結轉到主營業務成本核算的

鄒老師 解答

2020-04-17 15:54

你好，房租計入費用核算，而不是計入成本
清洗人員的工資計入勞務成本，有收入了再結轉到主營業務成本 核算

鄒老師 解答

2020-04-17 16:00

你好，制造費用結轉到生產成本就是了，取得了收入就結轉到主營業務成本，沒有取得收入就在生產成本科目掛賬就是了

鄒老師 解答

2020-04-17 16:07

你好，收入一點一點，成本很高，這樣也是不合理的，應當做到成本與收入匹配才是的

鄒老師 解答

2020-04-17 16:12

你好，把之前沒有收入結轉的分錄沖銷
清洗人員的工資計入勞務成本，有收入了再結轉到主營業務成本 核算，這樣就可以做到成本與收入匹配的

鄒老師 解答

2020-04-17 16:19

你好，就是做之前結轉相反分錄
借；生產成本，貸；主營業務成本

鄒老師 解答

2020-04-17 16:27

你好，之前已經結轉本年利潤
現在做這個分錄（借；生產成本，貸；主營業務成本），這個時候也需要把主營業務成本結轉到本年利潤啊

鄒老師 解答

2020-04-17 16:31

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

夢女孩 追問

2020-04-17 15:38

能幫我分析下哪里情況下會出現這種情況，我沒找到原因

夢女孩 追問

2020-04-17 15:43

我們是提供半導體器件清洗的，當月沒有銷售收入，房租水電費工資折舊這些計入了制造費用再結轉生產成本，因為沒有產成品所以直接結轉主營業務業務成本，最后結轉本年利潤

夢女孩 追問

2020-04-17 15:45

找不出問題在哪

夢女孩 追問

2020-04-17 15:50

那我這種清洗的要把工資房租這些怎么處理

夢女孩 追問

2020-04-17 15:58

我們有管理部門和生產清洗部門，房租水電費都是按比例分攤到管理費用和制造費用的，制造費用月底不是得結轉到成本嗎

夢女孩 追問

2020-04-17 16:07

好的，那這樣到時會不會收入一點一點，成本很高，這樣會不會有影響

夢女孩 追問

2020-04-17 16:11

那該怎么處理呢才能匹配呢，還有那我之前沒有收入已經結轉到主營業務成本的那些制造費用該怎么調呢

夢女孩 追問

2020-04-17 16:16

沖銷的分錄是怎么樣的

夢女孩 追問

2020-04-17 16:25

那之前已經結轉本年利潤，做這個沖銷分錄就好，沒有其他影響吧

夢女孩 追問

2020-04-17 16:29

好的，謝謝