清純 追問

2020-04-17 16:45

不允許空表，最少填寫一行

陳老師 解答

2020-04-17 16:47

是的呢，同學，所以如果你沒得關聯關系就不要填這個表

清純 追問

2020-04-17 16:49

老師，我這個表是被設定必填表的，必須打開，然后不能空白表直接保存的。所以現在是即使沒有關聯關系，也要填的。我填法人了。

陳老師 解答

2020-04-17 16:51

可以的同學，祝你工作愉快，記得好評喲

清純 追問

2020-04-17 16:54

老師，我最初問的問題您還沒有回答我：
老師，匯算清繳中G101000關聯關系表，不允許空表保存。我填法人，證件類型選哪個？只有這三項。關聯關系類型選哪個？起始日期和截止日期填什么時候到什么時候？日期也不能不填的。

陳老師 解答

2020-04-17 16:57

證件類型身份證號
然后關聯關系下邊有選項沒
你就填營業執照的日期  然后截止日期往后邊填幾年就好了

清純 追問

2020-04-17 17:02

證件類型我拍圖片了，第一張圖片，只有三個選項，我選哪個？
關聯關系我也拍圖片了，第二張圖片，也有顯示的。就是不知道選擇哪一個

陳老師 解答

2020-04-17 17:06

證件類型：身份證號
關聯關系：其他

清純 追問

2020-04-17 17:16

老師，關聯類型是不是不能選法人？選法人的話，證件類型這塊就沒有身份證這一項

陳老師 解答

2020-04-17 17:57

你要理解關聯關系哦，你們公司投的子公司啊，分公司?；蛘吣銈児蓶|單位。這一種才需要填呢。從你的回答中感覺你們沒有關聯關系

清純 追問

2020-04-17 20:24

我們確實沒有關聯關系，但是表又不能空表申報。我也沒辦法

陳老師 解答

2020-04-17 20:26

可以不申報這個表的。如果你沒關聯關系

清純 追問

2020-04-17 20:51

老師我已經說過了，這個表在我們這里是必填的，且不能空表保存的。

陳老師 解答

2020-04-17 21:53

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會計學堂 > 答疑社區 > 問題詳情
老師，請問今年匯算清繳G101000關聯關系表怎么填？
晨曦
2019-04-16 16:16發布 999+ 次瀏覽
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職稱： 中級會計師
G101000《關聯關系表》填報說明

本表填報本報告年度所屬期間內與企業發生關聯交易的關聯方基本信息。
一、有關項目填報說明
1.第1列“關聯方名稱”：關聯方為企業法人或者其他機構組織的，填報其登記注冊的中文全稱，沒有中文名稱的應當填報英文全稱；關聯方為自然人的，填報其身份證件上的姓名。
2.第2列“關聯方類型”：根據不同關聯方性質分別選填“企業法人”“其他機構組織”“自然人”。
3.第3列“國家（地區）”：關聯方為企業法人或者其他機構組織的，填報其登記注冊地國家（地區）；關聯方為自然人的，填報第4列所填身份證件上注明的國家（地區）。
4.第4列“證件種類”：根據實際情況選填稅務登記證、營業執照、組織機構代碼證、身份證、護照等，關聯方為境外企業法人或者境外其他機構組織的，可不填寫證件種類。
5.第5列“納稅人識別號或身份證件號碼”：關聯方為境內企業法人或者境內其他機構組織的，填報納稅人識別號或者統一社會信用代碼；沒有納稅人識別號或者統一社會信用代碼的，填報組織機構代碼證號；關聯方為境外企業法人或者境外其他機構組織的，填報所在國納稅人識別號，第4列未填寫“證件種類”的，可不填寫；關聯方為自然人的，填報身份證號或者護照號。
6.第6列“關聯關系類型”：根據實際情況按以下關聯關系標準選填代碼A、B、C等，有多個關聯關系類型的，應當選填多個代碼。關聯關系標準如下：
A．一方直接或者間接持有另一方的股份總和達到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。
如果一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要其對中間方持股比例達到25%以上，則其對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。
兩個以上具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養、贍養關系的自然人共同持股同一企業，持股比例合并計算。
B.雙方存在持股關系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規定，但雙方之間借貸資金總額占任一方實收資本比例達到50%以上，或者一方全部借貸資金總額的10%以上由另一方擔保，與獨立金融機構之間的借貸或者擔保除外。
借貸資金總額占實收資本比例=年度加權平均借貸資金/年度加權平均實收資本，其中：
年度加權平均借貸資金= i筆借入或者貸出資金賬面金額×i筆借入或者貸出資金年度實際占用天數/365
年度加權平均實收資本= i筆實收資本賬面金額×i筆實收資本年度實際占用天數/365
C.雙方存在持股關系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規定，但一方的生產經營活動必須由另一方提供專利權、非專利技術、商標權、著作權等特許權才能正常進行。
D.雙方存在持股關系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規定，但一方的購買、銷售、接受勞務、提供勞務等經營活動由另一方控制。
上述控制是指一方有權決定另一方的財務和經營政策，并能據以從另一方的經營活動中獲取利益。
E.一方半數以上董事或者半數以上高級管理人員（包括上市公司董事會秘書、經理、副經理、財務負責人和公司章程規定的其他人員）由另一方任命或者委派，或者同時擔任另一方的董事或者高級管理人員；或者雙方各自半數以上董事或者半數以上高級管理人員同為第三方任命或者委派。
F.具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養、贍養關系的兩個自然人分別與雙方具有A至E項關系之一。
G.雙方在實質上具有其他共同利益的關系。
除B項規定外，上述關聯關系年度內發生變化的，按照實際關聯關系存續期間認定。
僅因國家持股或者由國有資產管理部門委派董事、高級管理人員而存在A至E項關系的，不構成關聯關系。
7.第7列“起始日期”和第8列“截止日期”：本報告年度所屬期間內關聯關系發生變化的，填報實際變化的日期；未發生變化的，填報本報告年度起始和截止日期。