佳 追問

2020-04-17 09:15

是金額不對，對方又不能開紅沖票，只能全額退回然后重開

微微老師 解答

2020-04-17 09:36

不對啊，你退回去，他也要紅沖這張票才對呢。

佳 追問

2020-04-17 09:37

這個涉及到兩個問題，第一匯算清繳時需要調增嗎？第二今年收到新發票時怎么做賬

微微老師 解答

2020-04-17 09:41

您好，退票回去，需要沖掉之前的憑證，收到新發票，走以前年度損益調整，在匯算前收到發票，按照變動金額來調整。

佳 追問

2020-04-17 09:50

收到新發票5萬會計分錄是
借：主營業務成本  5萬
貸：以前年度損益調整  5萬
借：以前年度損益調整  5萬
貸：利潤分配—未分配利潤   5萬
然后匯算時按照主營業務成本新發票與退回發票的差額來調整，對嗎？

佳 追問

2020-04-17 10:09

能不能把退回的會計分錄，還有收到新發票的會計分錄列一下

微微老師 解答

2020-04-17 13:27

您好，看您的金額也不大，對損益影響也不多。可以直接計入當期損益中的。不走以前年度損益調整的。也即是做一筆和去年那筆憑證相反的憑證，隨后收到發票，再做一筆正確 的憑證就可以了