小陶子 追問

2020-04-16 17:43

不能 收不回來

雷蕾老師 解答

2020-04-16 17:47

收不回來，你就做壞賬處理掉就可以了

小陶子 追問

2020-04-16 17:48

我想問下直接在賬上調整還是通過清算所得稅資產處置損益表

雷蕾老師 解答

2020-04-16 17:53

賬上先調整，然后清算所得稅資產處置損益表據實填就好了哈~

小陶子 追問

2020-04-16 17:53

那年報要調增嗎

雷蕾老師 解答

2020-04-16 17:58

如果你企業本來就是屬于虧損的，調增以后也不用納稅，你可以按照調增處理。（不調增需提供材料，如下）
實際發生的壞賬損失是可以稅前扣除的，但是要有相關證明：
根據《 國家稅務總局關于發布<企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2011年第25號) 第二十二條規定，企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：
(一)相關事項合同、協議或說明；
(二)屬于債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告；
(三)屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終(中)止執行的法律文書；
(四)屬于債務人停止營業的，應有工商部門注銷、吊銷營業執照證明；
(五)屬于債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；
(六)屬于債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；
(七)屬于自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。
第二十三條規定，企業逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
第二十四條規定，企業逾期一年以上，單筆數額不超過五萬元或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。

小陶子 追問

2020-04-16 18:04

我在問下清算所得稅申報表和年報都要填嗎 年報交所得稅？清算申報表交清算后的個稅？

雷蕾老師 解答

2020-04-16 18:10

這個表格的提供每個區域會有差異，建議你打稅務局電話咨詢一下哈~