Vicky7.18 追問

2020-04-16 17:17

那我的進(jìn)項(xiàng)稅額豈不是有余額了在那里

Vicky7.18 追問

2020-04-16 17:19

正常進(jìn)項(xiàng)稅額是沒有余額的，我要到4月份才能認(rèn)證抵扣的

bamboo老師 解答

2020-04-16 17:21

借：原材料等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款等
您4月份開具收到的 4月份認(rèn)證 正確的處理啊

Vicky7.18 追問

2020-04-16 17:42

老師，那我3月份進(jìn)項(xiàng)稅額有余額沒有關(guān)系嗎，可以把這個(gè)稅額沒有抵扣的放在待抵扣里面嗎，因?yàn)?月份才抵扣的

Vicky7.18 追問

2020-04-16 17:44

老師，3月份如果先預(yù)提成本進(jìn)去，票可能等到4月底才開進(jìn)來(lái)，3月份預(yù)提成本這個(gè)憑證后面可以不粘貼附件嗎

bamboo老師 解答

2020-04-16 18:17

3月份進(jìn)項(xiàng)稅額有余額沒有關(guān)系嗎，可以把這個(gè)稅額沒有抵扣的放在待抵扣里面

bamboo老師 解答

2020-04-16 18:17

3月份進(jìn)項(xiàng)稅額有余額沒有關(guān)系，可以把這個(gè)稅額沒有抵扣的放在待抵扣里面

bamboo老師 解答

2020-04-16 18:18

3月份如果先預(yù)提成本 是什么成本 材料費(fèi)還是什么？

Vicky7.18 追問

2020-04-16 18:26

我們是人力資源公司，計(jì)提的是人力資源服務(wù)費(fèi)，企業(yè)想少澆季度企業(yè)所得稅，票是4月16開的5000元。老師，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是二級(jí)科目還是三級(jí)科目

bamboo老師 解答

2020-04-16 18:46

那可以放份工資表做附件
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是二級(jí)科目

Vicky7.18 追問

2020-04-16 18:52

老師，就是其他公司開過來(lái)做成本的發(fā)票。那我去成本能不能把稅額先入進(jìn)去，4月份在把成本沖了一部份，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)呢，這樣做稅務(wù)查賬會(huì)不會(huì)說(shuō)什么呢

bamboo老師 解答

2020-04-16 20:10

那你當(dāng)時(shí)多增加了成本 當(dāng)月的成本不準(zhǔn)確
月度內(nèi)稅務(wù)一般不會(huì)說(shuō)什么

Vicky7.18 追問

2020-04-17 09:15

你好，老師。比方我要把稅額分開出來(lái)。對(duì)方公司4.16日開了50000元的成本發(fā)票進(jìn)來(lái)，錢也在4月份支付，分錄是不是這樣寫的  3月份分錄  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 47169.81   應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 2830.19  貸：其他應(yīng)付款50000 ，4月份分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2830.19   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2830.19    借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2830.19    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2830.19

bamboo老師 解答

2020-04-17 09:18

可以這樣價(jià)稅分離賬務(wù)處理

Vicky7.18 追問

2020-04-17 09:21

老師，我剛寫的這個(gè)分錄跟把稅額計(jì)算進(jìn)去，哪一個(gè)更好點(diǎn)，你昨天說(shuō)我把稅額計(jì)算進(jìn)去做成本，當(dāng)月，稅務(wù)也不會(huì)說(shuō)也什么的對(duì)嗎，因?yàn)檫@家企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)，繳納稅款了，在更正申報(bào)就麻煩了

bamboo老師 解答

2020-04-17 09:24

在一個(gè)年度內(nèi) 問題不大 您已經(jīng)計(jì)入了成本 次月調(diào)整也可以

Vicky7.18 追問

2020-04-17 09:26

好的，老師錢是在4月份支付的，我到底掛其他應(yīng)付款，還是其他應(yīng)收款呢，這2個(gè)科目有什么區(qū)別，麻煩解釋一下，謝謝

bamboo老師 解答

2020-04-17 09:55

其他應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項(xiàng)。指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付利潤(rùn)等以外的應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。
應(yīng)付賬款是企業(yè)因購(gòu)買材料、商品或接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。