???? 追問

2020-04-16 13:33

租金與押金一起計入了管理費用 怎么辦呢 19年做的

???? 追問

2020-04-16 13:37

是我單位支付房租及押金

徐阿富老師 解答

2020-04-16 13:43

你好，那押金部分先調出來    借其他應收款  貸利潤分配-未分配利潤 或以前年度損益調整

???? 追問

2020-04-16 13:46

這筆分錄應在什么時間填寫呢？調整后 我現在年報要做什么操作呢？

徐阿富老師 解答

2020-04-16 13:51

你好，現在做就好，匯算清繳時納稅調整明細表里  租金的帳載金額要比稅收金額小這個金額就行，也就是稅收金額大于賬面金額

???? 追問

2020-04-16 13:59

納稅調整明細表中沒有租賃 放入其他就可以了吧？

現在做的憑證是 
借 其他應收款
貸 利潤分配-未分配利潤還是以前年度損益調整?

摘要是什么呢

徐阿富老師 解答

2020-04-16 14:10

1   在做的憑證是
借 其他應收款
貸 利潤分配-未分配利潤還是以前年度損益調整    看你執行什么會計準則的，小企業會計準則的可以是利潤分配。      2   可填入辦公費

???? 追問

2020-04-16 14:23

手工記賬 是否可以去稅務更改19年的報表 把押金調整到到其他應收款是否就可以了？

徐阿富老師 解答

2020-04-16 14:23

你好，那也可以的，沒問題

???? 追問

2020-04-16 14:44

那我更改正確的憑證就是
借 管理費用-開辦費（房租）
    其他應收款-房租
貸 銀行存款

押金一直掛在其他應收款中 待押金退回時再做平對嗎？

徐阿富老師 解答

2020-04-16 14:55

你好，是的嗎，沒錯，對的。不過如果有今年的房租費的，今年部分也可以做的其他應收款

???? 追問

2020-04-16 15:17

房租費用都是一季度一交 當月直接計入管理費就可以了吧 還必須要攤銷嗎

徐阿富老師 解答

2020-04-16 15:20

你好，沒有跨年度的直接記入費用可以的，可以不用分攤

???? 追問

2020-04-16 15:23

19年11月份的房租跨年到了1月底  都計入管理費用里了 能行嗎

徐阿富老師 解答

2020-04-16 15:31

你好，可以是可以，但是匯算清繳要調增

???? 追問

2020-04-16 15:36

如果攤銷呢 我還是更改憑證  3000元三個月的房租  
交的時候以及這三個月的攤銷憑證都怎么做呢

徐阿富老師 解答

2020-04-16 15:45

你好，說了，計入預付賬款或其他應收款。后面攤銷

???? 追問

2020-04-16 16:29

支付房租
借 其他應收款
貸 銀行存款
攤銷時
借 管理費用-房租
貸 其他應收款

里面的其他應收款也可以是其他應付款 小企業會計準則用哪個比較合適呢？包括押金

徐阿富老師 解答

2020-04-16 16:30

你好，先付款的肯定是其他應收款。你的分錄對的

???? 追問

2020-04-16 16:45

謝謝您 還有個問題想再請教您

給加油卡充值的1000元預售卡發票 后期無法再開發票 可以直接計入管理費用 交通費中嗎 不計入預付款

徐阿富老師 解答

2020-04-16 16:57

不可以·只能取得加油小票或者發票才能稅前列支，不同的問題麻煩可以重新向我發起提問，謝謝