1、房地產企業預收款按照毛利率預交企業所得稅時候要不要除1.09;2、企業所得稅匯算清繳時預收款填在那張表;怎么填。謝謝
清風明月照孤影
于2020-04-16 09:30 發布 ??2031次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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你好,同學。
預交是根據企業核定的預交稅率進行交納。
匯算時多退少補。
2019-11-03 21:52:59

房地產項目預交的企業所得稅匯算清繳是指房地產企業在竣工環節前預先向稅務機關繳納企業所得稅,由于項目竣工后需要做實際稅收的調整,因此企業需要在注銷的時候把多余的稅款退給企業,也就是匯算清繳。
企業所得稅匯算清繳的程序包括了一般發票工作、申報工作與信息核實工作,具體的做法是企業申請匯算清繳,提出發票、價稅合計數及稅款明細,申報表,然后把相關資料繳至稅務機關,稅務機關根據資料進行審查與實地核實,審核完成后在稅收系統中生成匯算清繳憑證,最后繳納稅款,稅務機關在收到稅款后給予出具免稅憑證。
拓展知識:房地產項目預交的企業所得稅匯算清繳繳納稅款時,應當提交準確、真實的發票、收支憑證以及記賬憑證等資料方可辦理,以確保計算準確,當企業出現任何變更時,應該及時告知稅務機關,以避免造成不必要的支出。
2023-02-20 20:35:48

直接填寫主表就可以了
2020-05-19 13:13:36

2818之前預繳的?
這個超過匯算期的你應該是去退啊
2019-05-20 08:13:07

預繳欄你看是否能更改,或取消自動取數,手動填上取,
原則是跨年多交的去退,不再預繳里的
2019-05-20 08:16:03
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