咖啡糖 追問

2020-04-15 12:24

這樣下分錄對嗎？
1.借  應付賬款一財保公司 12863
   貸   銀行存款   12863
2.  收到發票了 
 借  應交稅金---車船稅   1200
  借  管理費用---保險費   11663
  貸   應付賬款---財保公司  12863
3.同時計提稅金
借   稅金及附加---車船稅   1200
貸   應交稅金---車船稅   1200

meizi老師 解答

2020-04-15 12:27

嗯 是的 可以這樣來做賬的  一般是掛其他應付款科目  你掛的應付賬款

咖啡糖 追問

2020-04-15 12:29

老師，為什么掛其他應付款，這是付給他的車輛保險費？

meizi老師 解答

2020-04-15 12:31

你好 一般應付賬款是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發生的債務；其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項。其他應付款是跟企業的經營業務沒有直接關系。所以我說是其他應付款

咖啡糖 追問

2020-04-15 12:48

那其他應收款是指哪些核算內容？

meizi老師 解答

2020-04-15 12:54

你好   比如主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金； 應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；備用金（向企業各職能科室、車間、個人周轉使用等撥出的備用金） ；其他各種應收、暫付款項。

咖啡糖 追問

2020-04-15 13:03

那公司前任會計從工資表里扣了員工個人應交的社保費，她掛的“其他應款---員工社保金”這個科目對不對呢？

meizi老師 解答

2020-04-15 13:06

你好      個人部分的社保是這樣來掛的  其他應收款---員工個人部分社保金

咖啡糖 追問

2020-04-15 13:13

可不可以這樣下呢：
借 管理費用一工資
貸  其他應付款一員工個人社保
因為員工個人社保是先暫收，后代其支付，剛好符合“其他應付款”的核算內容！

meizi老師 解答

2020-04-15 13:15

你好 工資和社保 單位承擔的必須要走應付職工薪酬過渡的。      不能直接來做 你這樣寫不對

咖啡糖 追問

2020-04-15 13:18

那我從工資里扣同事的社保金，掛“其他應付賬款”應該可以吧？

meizi老師 解答

2020-04-15 13:19

你好   可以的   你是先扣工資 后繳納給社保局   掛其他應付款

咖啡糖 追問

2020-04-15 13:30

對，我就是掛的其他應付款，因為先代收，后支

meizi老師 解答

2020-04-15 13:33

嗯 那你就掛其他應付款 哈