鰻魚路燈 追问

2020-04-14 20:26

哦，老師，那企所稅年度匯算清繳時這筆支出是直接放主營業務成本還是放職工薪酬里？

蔣飛老師 解答

2020-04-14 20:38

1計提
借：主營業務成本
貸：應付職工薪酬
2.發放
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
看到沒，主營業務成本和應付職工薪酬都要反映的

鰻魚路燈 追问

2020-04-14 20:46

如果平時沒有計提的呢？

鰻魚路燈 追问

2020-04-14 20:48

而且這部分員工是臨時員工，沒有繳社保的，放職工薪酬合適嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-14 20:54

可以直接放主營業務成本的

鰻魚路燈 追问

2020-04-14 21:02

就是說在企所稅年度匯算清繳不在職工薪酬表列支可以嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-14 21:25

是的，
如果算勞務費的話可以不用在應付職工薪酬反映的