老師，我問下小規(guī)模專票代開＋普票，季度不滿30萬，我季度結(jié)轉(zhuǎn)減免稅的時候，要不要把專票代開的稅額加進(jìn)去啊？專票代開當(dāng)時已經(jīng)繳納稅款了，我剛申報增值稅應(yīng)納稅額是專票稅額負(fù)數(shù)

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-04-14 15:33

只結(jié)轉(zhuǎn)普通發(fā)票的，部分，我剛申報增值稅應(yīng)納稅額是專票稅額負(fù)數(shù) 第一行=2行，這個代開專票金額填寫進(jìn)去

Cherry小周追問

2020-04-14 15:35

好的，那代開專票我直接借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)銷項稅，還要結(jié)轉(zhuǎn)到未見增值稅科目嗎

maize老師解答

2020-04-14 15:40

小規(guī)模沒有三級科目銷項稅額，這個做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅就可以，你使用就改為應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅吧，

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