逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-04-13 22:03

我沒(méi)有繳納，怎么辦

鄒老師 解答

2020-04-13 22:04

你好，是稅局忘記扣繳了稅款，還是根本不需要繳納呢？

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-04-13 22:05

我們是小規(guī)模，我3月代開(kāi)了一張普通發(fā)票給客戶(hù)，去稅務(wù)局打印發(fā)票的，打印發(fā)票之后，機(jī)子沒(méi)有說(shuō)要交稅

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-04-13 22:06

開(kāi)了50000的發(fā)票

鄒老師 解答

2020-04-13 22:06

你好，是不是你單位符合月度收入低于10萬(wàn)，季度低于30萬(wàn)免征增值稅了？

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-04-13 22:07

月度沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)，季度也沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)

鄒老師 解答

2020-04-13 22:08

你好，小規(guī)模納稅人月度收入低于10萬(wàn)，季度低于30萬(wàn)是可以免征增值稅的

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-04-13 22:18

那意思是說(shuō)我開(kāi)了發(fā)票之后就可以直接走了，是嗎？

鄒老師 解答

2020-04-13 22:19

你好，是的，是這樣的

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-04-13 22:20

那我做賬還需要計(jì)提增值稅和附加稅嗎？

鄒老師 解答

2020-04-13 22:22

你好，需要計(jì)提增值稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
不需要計(jì)提附加稅

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-04-13 22:24

我3月報(bào)稅賬套沒(méi)有計(jì)提增值稅，但已經(jīng)報(bào)稅了，怎么辦

鄒老師 解答

2020-04-13 22:25

你好，你3月份是按含稅金額做的收入分錄？

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-04-13 22:28

借:庫(kù)存現(xiàn)金50000
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅500
            主營(yíng)業(yè)務(wù)收入49500

鄒老師 解答

2020-04-13 22:29

你好，你這個(gè)分錄已經(jīng)體現(xiàn)了增值稅啊

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-04-13 22:33

那我就計(jì)提這500增值稅，是嗎？借:附加稅及稅金500   
      貸:應(yīng)交增值稅500
這樣計(jì)提增值稅都是在貸方，這問(wèn)題還沒(méi)問(wèn)清楚就準(zhǔn)備結(jié)束提問(wèn)機(jī)會(huì)了

鄒老師 解答

2020-04-13 22:34

你好，小規(guī)模納稅人增值稅是這樣做分錄的 
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
不需要通過(guò)稅金及附加科目核算的

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-04-13 22:35

你不是說(shuō)要計(jì)提增值稅嗎？

鄒老師 解答

2020-04-13 22:35

你好，我之前的計(jì)提是小規(guī)模納稅人增值稅需要做價(jià)稅分離的意思
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅