逢考必過 追問

2020-04-13 22:03

我沒有繳納，怎么辦

鄒老師 解答

2020-04-13 22:04

你好，是稅局忘記扣繳了稅款，還是根本不需要繳納呢？

逢考必過 追問

2020-04-13 22:05

我們是小規模，我3月代開了一張普通發票給客戶，去稅務局打印發票的，打印發票之后，機子沒有說要交稅

逢考必過 追問

2020-04-13 22:06

開了50000的發票

鄒老師 解答

2020-04-13 22:06

你好，是不是你單位符合月度收入低于10萬，季度低于30萬免征增值稅了？

逢考必過 追問

2020-04-13 22:07

月度沒有超過10萬，季度也沒有超過30萬

鄒老師 解答

2020-04-13 22:08

你好，小規模納稅人月度收入低于10萬，季度低于30萬是可以免征增值稅的

逢考必過 追問

2020-04-13 22:18

那意思是說我開了發票之后就可以直接走了，是嗎？

鄒老師 解答

2020-04-13 22:19

你好，是的，是這樣的

逢考必過 追問

2020-04-13 22:20

那我做賬還需要計提增值稅和附加稅嗎？

鄒老師 解答

2020-04-13 22:22

你好，需要計提增值稅，然后結轉到營業外收入
不需要計提附加稅

逢考必過 追問

2020-04-13 22:24

我3月報稅賬套沒有計提增值稅，但已經報稅了，怎么辦

鄒老師 解答

2020-04-13 22:25

你好，你3月份是按含稅金額做的收入分錄？

逢考必過 追問

2020-04-13 22:28

借:庫存現金50000
      貸:應交稅費應交增值稅500
            主營業務收入49500

鄒老師 解答

2020-04-13 22:29

你好，你這個分錄已經體現了增值稅啊

逢考必過 追問

2020-04-13 22:33

那我就計提這500增值稅，是嗎？借:附加稅及稅金500   
      貸:應交增值稅500
這樣計提增值稅都是在貸方，這問題還沒問清楚就準備結束提問機會了

鄒老師 解答

2020-04-13 22:34

你好，小規模納稅人增值稅是這樣做分錄的 
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
不需要通過稅金及附加科目核算的

逢考必過 追問

2020-04-13 22:35

你不是說要計提增值稅嗎？

鄒老師 解答

2020-04-13 22:35

你好，我之前的計提是小規模納稅人增值稅需要做價稅分離的意思
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅