閆晟嘉 追問

2020-04-13 18:38

按照3%征收率減按2%征收，減免的1%的稅率該往那里填呢，我們公司這個月銷售了一個廠房，稅務(wù)局的意思是廠房屬于有形不動產(chǎn)，按5%簡易征收，我把廠房按照3%征收率減按2%征收開具的3%的發(fā)票，申報增值稅開具的不動產(chǎn)發(fā)票金額劃分在簡易計稅方法征稅中，3%征收率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)。求教

閆晟嘉 追問

2020-04-13 18:43

我在想，既然增值稅申報表中，有這么一欄，簡易計稅方法征稅，3%征收率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)這么一欄，意思是銷售不動產(chǎn)肯定有按3%的稅率開具的，什么情況下，可以開具3%不動產(chǎn)稅率。

立紅老師 解答

2020-04-13 18:53

你好，如果稅務(wù)局認為是按5%開票的，我們是需要按5%開票的，現(xiàn)在即使按3%開了，后期也是需要補稅的。

閆晟嘉 追問

2020-04-13 19:15

老師，我想知道增值稅申報表中，附表三，服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細表中，3%征收率的項目，什么情況下，屬于這表中的數(shù)據(jù)，我的意思就是既然不動產(chǎn)項目明細表中，有這個3%的稅率，什么情況屬于這個稅率，不知道老師明白我的意思不。

立紅老師 解答

2020-04-13 19:27

你好，如果是2008年以前的不動產(chǎn)是按3%，08年至16年是按5%

閆晟嘉 追問

2020-04-13 19:58

老師，有相關(guān)的稅務(wù)文件嗎？分享一下吧

立紅老師 解答

2020-04-13 20:00

你好，沒有找到這個文件，是我們這里是按這個規(guī)定來申報的。