蘇式小菲 追問

2020-04-13 16:25

對方能開紅字票

張樂老師 解答

2020-04-13 16:51

對方能開的是紅字發票信息表吧？  要票還是得有銷貨方來開的。   對方能開紅字信息表的情況如下：
購買方申請開具
  1開具情況

  當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：

  (1)購買方獲得的專用發票認證相符且已進行了抵扣，之后因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出;

  (2)購買方獲得專用發票后因以下問題無法抵扣時：

  ①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證;

  ②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符;

  ③專用發票認證結果為專用發票代碼、號碼認證不符;

  ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。

  2開具流程

  (1)購買方提交申請單

  若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交信息表。

  (2)購買方稅務機關開具信息表

  購買方稅務機關根據納稅人提交的信息表，審核后通過紅字票信息表管理系統開具通知單。

  (3)購買方將信息表交予銷售方

  購方稅務機關開具信息表后，將紙質信息表交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質信息表傳遞給銷售方。

  (4)銷售方開具紅字專用發票

  銷售方接收到由購買方傳遞的紙質信息表，根據信息表的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。