吶個辰 追問

2020-04-13 14:37

發票上總金額602.76，數量144，單價是4.185833，按四舍五入是4.19，如果全部賣出去603.36，金額不是對不上了么

樸老師 解答

2020-04-13 14:42

少收的部分計入營業外支出就行了

吶個辰 追問

2020-04-13 14:56

①少記的做賬：借：營業外支出   貸：主營業務成本  對吧？

②多記的如何處理呢？像我剛算的那一組數，最后是多記了0.6元。

樸老師 解答

2020-04-13 15:02

不是的，少收的借銀行借營業外支出貸主營業務收入貸銷項
２.多收的就計入營業外收入
借銀行貸主營業務收入貸銷項貸營業外收入

吶個辰 追問

2020-04-13 15:16

我舉個例子：
商品銷售后，售價10元，進貨成本4.185833，四舍五入錄入系統成本4.19，月末結算收入：
借：銀行 1440   貸：主營 1274.34  應交稅費-銷項稅 165.66
借：主營成本  603.36  貸：庫存商品 603.36
四舍五入后的成本最后是比進貨價多0.6元。該如何處理呢？

樸老師 解答

2020-04-13 15:30

那這樣的話那你這個成本是按照發票來做的，你收到的發票是多少

吶個辰 追問

2020-04-13 20:02

抱歉老師，一直在忙，沒看到信息，發票顯示金額單價4.185833，數量144，總計602.76，都是不含稅金額。

樸老師 解答

2020-04-13 20:35

按照你收到的成本發票來做的

吶個辰 追問

2020-04-14 09:05

但是入庫時倉庫只能保留兩位小數，所以入庫價是4.19，與發票上的價格就有差異，售出后結轉成本會比進價要多，糾結的就是這個點

樸老師 解答

2020-04-14 09:07

這個沒關系的，你按照發票來入賬就行的

吶個辰 追問

2020-04-14 09:13

我按發票總金額602.76入賬，每月銷售出去了多少產品我就不管入庫價多少，直接用發票上的單價來乘銷售數量來結算成本么？

樸老師 解答

2020-04-14 09:16

你要是手動結轉做分錄就按照發票價格