吶個(gè)辰 追問

2020-04-13 14:37

發(fā)票上總金額602.76，數(shù)量144，單價(jià)是4.185833，按四舍五入是4.19，如果全部賣出去603.36，金額不是對(duì)不上了么

樸老師 解答

2020-04-13 14:42

少收的部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就行了

吶個(gè)辰 追問

2020-04-13 14:56

①少記的做賬：借：營(yíng)業(yè)外支出   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  對(duì)吧？

②多記的如何處理呢？像我剛算的那一組數(shù)，最后是多記了0.6元。

樸老師 解答

2020-04-13 15:02

不是的，少收的借銀行借營(yíng)業(yè)外支出貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)
２.多收的就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)貸營(yíng)業(yè)外收入

吶個(gè)辰 追問

2020-04-13 15:16

我舉個(gè)例子：
商品銷售后，售價(jià)10元，進(jìn)貨成本4.185833，四舍五入錄入系統(tǒng)成本4.19，月末結(jié)算收入：
借：銀行 1440   貸：主營(yíng) 1274.34  應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 165.66
借：主營(yíng)成本  603.36  貸：庫存商品 603.36
四舍五入后的成本最后是比進(jìn)貨價(jià)多0.6元。該如何處理呢？

樸老師 解答

2020-04-13 15:30

那這樣的話那你這個(gè)成本是按照發(fā)票來做的，你收到的發(fā)票是多少

吶個(gè)辰 追問

2020-04-13 20:02

抱歉老師，一直在忙，沒看到信息，發(fā)票顯示金額單價(jià)4.185833，數(shù)量144，總計(jì)602.76，都是不含稅金額。

樸老師 解答

2020-04-13 20:35

按照你收到的成本發(fā)票來做的

吶個(gè)辰 追問

2020-04-14 09:05

但是入庫時(shí)倉庫只能保留兩位小數(shù)，所以入庫價(jià)是4.19，與發(fā)票上的價(jià)格就有差異，售出后結(jié)轉(zhuǎn)成本會(huì)比進(jìn)價(jià)要多，糾結(jié)的就是這個(gè)點(diǎn)

樸老師 解答

2020-04-14 09:07

這個(gè)沒關(guān)系的，你按照發(fā)票來入賬就行的

吶個(gè)辰 追問

2020-04-14 09:13

我按發(fā)票總金額602.76入賬，每月銷售出去了多少產(chǎn)品我就不管入庫價(jià)多少，直接用發(fā)票上的單價(jià)來乘銷售數(shù)量來結(jié)算成本么？

樸老師 解答

2020-04-14 09:16

你要是手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)做分錄就按照發(fā)票價(jià)格