紅粉絲 追問

2020-04-13 12:38

你好木木老師，不是指代收代付。A君系非員工，要按員工發工資，A君自帶錢來發他自個兒的工資，也就是把錢轉出時是給A君工資，公司不能既幫忙了還要再貼錢吧，所以請問要以什么名義先到A君的錢？總之，要把不合理的，華麗麗地辦成合理，苦于財會知識受限，無計。請教請教！

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 12:51

首先是A把錢給公司，然后公司以工資形式又給A，
那么 你這就是一個
借 銀行存款
貸 其他應收款
借 其他應收款
貸 銀行存款
你直接處理就可以了

紅粉絲 追問

2020-04-14 07:39

這樣假發工資跡象不明顯嗎？可以把此人工資進入研發人員工資嗎？謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 08:51

這明不明顯還不 是看你賬上怎么做，個稅是否申報了。做得和真的一樣，那也就不明顯 了。
可以

紅粉絲 追問

2020-04-14 10:23

收到A君的錢：借：銀行存款（對公戶哦）
                             貸:   其他應收-A君
計提工資：借：研發支出-人員人工
                            貸:應付職工薪酬-工資
發放工資：借：應付職工薪酬-工資
                            貸：其他應收-A君
                                  銀行存款（工資都是走公戶的）
計提五險一金：借：研發支出-五險一金（不含A君）
                              其他應收-A君
                              貸：應付職工薪酬-五險一金
交納五險一金：借：應付職工薪酬-五險一金
                              貸：其他應收-A君
                                    銀行存款
木木教師這樣合適嗎？謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 10:25

這樣處理是可以的，這是標準分錄，你這借款走公賬也是合理的。

紅粉絲 追問

2020-04-14 10:35

唉……賬倒是平的，只是擔心申報高新企業時，稅局問我A君轉入公戶的錢是什么錢呀？為什么是以工資形式還款呀？我該如何回答呀？謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 10:39

這就是正常的員工借款，這是合理的，
一個日常經營過程 中，這些往來款都是正常的，也不是異常大金額。

紅粉絲 追問

2020-04-14 10:48

還有一個思路：就是A君把錢轉給法人，然后法人把錢以注冊資本的名義轉入公戶，然后每月給A君發工資時，沖減注冊資本，這樣會更合適嗎？
A錢轉給法人，法人再轉對公戶時：
借：銀存       貸：注冊資本
計提工資時：
借：XX費用
     貸：應付職工薪酬
發放工資時：
借：應付職工薪酬
      貸：其他應付-法人
            銀存
A君離職后（錢轉還給法人）：
借：其他應付-法人
      貸：銀存
這樣風險小些？還是前面的方法風險小些？謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 10:49

你如果要作為資本，你工商這邊要做登記，你這樣會麻煩一些，當然是可以的