端莊的白晝 追問

2020-04-13 11:04

那實際的發(fā)票明細應該放在哪個單里面？附在計提費用中還是附在實際付款的單據(jù)中？

maize老師 解答

2020-04-13 11:11

沒有差額就貼，3月賬上，

端莊的白晝 追問

2020-04-13 14:41

問一下，公司有一些不需要開票，收現(xiàn)金的業(yè)務，是收款到對公賬戶的，有幾個是去年12月的業(yè)務，可以直接確認收入到3月份嗎

maize老師 解答

2020-04-13 14:45

這個有風險，你這個，原則是更正12月申報，做無票收入，后面3月這個有延遲納稅風險 有罰款，滯納金，風險后續(xù)萬一稅局追究哈

端莊的白晝 追問

2020-04-13 14:49

那我需要反結賬嗎？把這些做到12月里面去？

maize老師 解答

2020-04-13 14:54

我的看法建議是，這樣，免得匯算清繳調

端莊的白晝 追問

2020-04-13 15:13

那我3月份有一些票，實際上是去年19年的業(yè)務，直到3月開開了發(fā)票的，去年19年也沒有確認這些收入在增值稅申報表里面，那我這個第一季度的報稅，增值稅怎么報呀？

maize老師 解答

2020-04-13 15:22

你這個要是不想改之前，那這個就當3月收入，相關單據(jù)改3月這個，申報3月申報表上面，，忽略這個，這個回復別的學員了，我的看法建議是，這樣，免得匯算清繳調

端莊的白晝 追問

2020-04-13 15:46

老師那我實際是3月的業(yè)務，做賬的時候也確認收入了，但是至今還未開票，報一季度的增值稅怎么報呢？按一季度實際開票量報？還是歸屬三月的業(yè)務，不管開沒開票都在申報表報上？

maize老師 解答

2020-04-13 15:52

你做無票收入，那這個后續(xù)開發(fā)票，藍字-無票收入申報，帶上無票收入去稅局解鎖

端莊的白晝 追問

2020-04-13 16:05

問一下，例如成本類發(fā)票，還未收到，可以暫估成本嗎

maize老師 解答

2020-04-13 16:08

可以按發(fā)生這個可以先做賬，

端莊的白晝 追問

2020-04-13 16:33

問一下個稅如果金額申報錯了可以更正嗎

maize老師 解答

2020-04-13 16:39

一、綜合所得申報更正



     先看看最常見的綜合所得申報更正。

     綜合所得個人所得稅預扣預繳申報成功之后，發(fā)現(xiàn)有錯報、漏報的情況，可使用申報更正功能，修改已申報數(shù)據(jù)后重新申報。



     具體操作步驟

    1、啟動更正

    ①進入扣繳客戶端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。




    ②點擊【綜合所得申報】進入綜合所得申報界面，點擊【4申報表報送】查看當前月份申報狀態(tài)。

注意嘍：只有申報類型為“正常申報”，申報狀態(tài)為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。




     ③點擊【更正申報】按鈕，開始啟動更正申報功能。

     ④點擊【確定】，進入更正申報填寫界面。

需要注意：1.進入更正申報以后，系統(tǒng)會提示更正申報成功后，需要對后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報表進行逐月更正。


 2.啟動更正時，系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈４媛窂剑J為桌面），每次導出的備份文件可根據(jù)時間不同進行區(qū)分。如果需要取消/啟用該功能，可以在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【更正申報備份】中設置。但因取消而導致無法找回原始記錄的，扣繳單位需自行承擔后果。


      2.更正申報填寫

     點擊【1收入及減除填寫】，系統(tǒng)提示往期錯誤更正，不能新增人員和修改累計專項附加扣除額。選擇需要修改的所得項目。


     選擇需要更正的人員，雙擊相應數(shù)據(jù)進入編輯界面修正錯誤數(shù)據(jù)。（累計專項附加扣除額不允許修改，如需修改，需要前往辦稅服務廳）；需要刪除的人員，勾選相應數(shù)據(jù)后刪除。 


注意：如果該期申報表的本期收入、本期扣除等本期數(shù)據(jù)不存在錯誤，僅是因為之前的稅款所屬期進行了更正申報而需要逐月更正的，則可直接跳到【2稅款計算】步驟。

     

     3. 稅款計算

     在完成申報表本期數(shù)據(jù)的更正后，點擊【2稅款計算】，重新計算更正后的應補（退）稅額。


    4. 附表填寫

  【1收入及減除填寫】中如果填寫了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險”或“稅延養(yǎng)老保險”，需要在【3附表填寫】中完善附表信息。


     5. 申報表報送和稅款繳納

    報表填寫完成后，按照正常申報流程通過【4申報表報送】功能進行報送。報送成功后，如果有新的應征信息產(chǎn)生時，可通過【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。

若報送時提示報送不成功的，應按提示信息修改后重新報送或到辦稅服務廳處理。



     6. 撤銷更正

     如果在報送申報表之前，發(fā)現(xiàn)原申報數(shù)據(jù)無誤，可點擊【撤銷更正】按鈕，撤銷更正申報。但成功報送申報表后，則無法撤銷更正。如需要使用原申報數(shù)據(jù)，可查看系統(tǒng)自動導出備份的原申報記錄。


重要提醒：

1.在辦稅服務廳更正后，扣繳客戶端原有申報數(shù)據(jù)不會更新，需要在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【綜合所得算稅】中設定為“在線算稅”，以保障以后月份申報時的累計數(shù)據(jù)能按更正申報后的最新數(shù)據(jù)計算。

2.更正申報往期月份時，后期月份應該逐月進行更正，如未逐月更正，將導致以后月份申報時不能獲取正確累計數(shù)據(jù)。

3.更正申報往期月份時，不支持新增人員和修改累計專項附加扣除金額，如需新增或修改，需前往辦稅服務廳辦理。

4.只允許更正2019年1月及之后稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報數(shù)據(jù)。

5.若更正申報后需要辦理退（抵）稅的，由扣繳單位前往辦稅服務廳申請辦理誤收退（抵）稅業(yè)務。

6.若更正月份已在辦稅服務廳更正過的，或扣繳客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，需前往辦稅服務廳更正。

7.為避免因錯誤更正而導致原始記錄丟失，每次啟動更正時，系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄指定路徑（默認為桌面），供扣繳單位留存?zhèn)溆谩Ｃ看螌С龅膫浞菸募筛鶕?jù)時間不同進行區(qū)分。